Cần hỏi Tính thuế nhà thầu theo thông tư mới như thế nào?

[linhmy]

E chào anh/chị, bên e ký hợp đồng với nhà cung cấp nước ngoài. Giá trị hợp đồng là 100tr đã bao gồm thuế TNDN 5%, chưa bao gồm thuế GTGT (thuế 10%). E tính thuế nhà thầu theo thông tư 20/2026 như sau:
Doanh thu tính thuế=100.000.000/0,9=111.111.111
Thuế TNDN=111.111.111 x 5%=5.555.556
Thuế GTGT= 111.111.111 x 10%=11.111.111
Anh/chị xem giúp e đúng chưa ạ

 

[HoangDung]

E chào anh/chị, bên e ký hợp đồng với nhà cung cấp nước ngoài. Giá trị hợp đồng là 100tr đã bao gồm thuế TNDN 5%, chưa bao gồm thuế GTGT (thuế 10%). E tính thuế nhà thầu theo thông tư 20/2026 như sau:
Doanh thu tính thuế=100.000.000/0,9=111.111.111
Thuế TNDN=111.111.111 x 5%=5.555.556
Thuế GTGT= 111.111.111 x 10%=11.111.111
Anh/chị xem giúp e đúng chưa ạ

Đã bao gồm thuế là 100tr thì doanh thu tính thuế phải nhỏ hơn chứ bạn?

1. Gọi A doanh thu tính thuế TNDN
Khi đó ta có:
100tr = A + 5%A = A ( 1 +5%) = 1,05A
==> A = 95.238.095
==> Thuế TNDN = 100tr - 95.238.095 = 4.761.905
2. Theo dữ liệu bạn cho thì A cũng chính là doanh thu tính thuế GTGT
==> Thuế GTGT = 95.238.095 x 10% = 9.523.810