Cần hỏi Tờ khai bổ sung khai như thế nào?

[THUY2000]

Chào anh chị ạ

Em đang làm hồ sơ hoàn thuế, bên thuế có phát hiện một số hóa đơn không hoạt động tại địa chỉ kinh doanh hiện tại thì em phải làm TK bổ sung của những kỳ có hóa đơn
VD Q1/2020 - HĐ giá trị 1.000.000Đ -VAT - 100.000đ
Em làm điều chỉnh các chỉ tiêu trên tờ khai Q1/2020 như sau
-Q1/2020 - Chỉ tiêu 23: Giảm 1.000.000đ ; 24 và 25 : Giảm 100.000đ
Như vậy chi tiêu 43 cũng giảm tương ứng -100.000đ
Nếu Q2/2020 có HĐ bị loại ra cũng cần làm điều chỉnh thì chỉ tiêu [22] trên tờ khai Q2/2020 cũng phải điều chỉnh tương ứng từ Q1/2020 chuyển sang ko ạ?

Mong anh chị tư vấn giúp ạ
Em cảm ơn a/c nhiều ạ

 

[Dung xinh]

Chào anh chị ạ

Em đang làm hồ sơ hoàn thuế, bên thuế có phát hiện một số hóa đơn không hoạt động tại địa chỉ kinh doanh hiện tại thì em phải làm TK bổ sung của những kỳ có hóa đơn
VD Q1/2020 - HĐ giá trị 1.000.000Đ -VAT - 100.000đ
Em làm điều chỉnh các chỉ tiêu trên tờ khai Q1/2020 như sau
-Q1/2020 - Chỉ tiêu 23: Giảm 1.000.000đ ; 24 và 25 : Giảm 100.000đ
Như vậy chi tiêu 43 cũng giảm tương ứng -100.000đ
Nếu Q2/2020 có HĐ bị loại ra cũng cần làm điều chỉnh thì chỉ tiêu [22] trên tờ khai Q2/2020 cũng phải điều chỉnh tương ứng từ Q1/2020 chuyển sang ko ạ?

Mong anh chị tư vấn giúp ạ
Em cảm ơn a/c nhiều ạ

Nguyên tắc bạn chỉ loại chi phí và VAT của hóa đơn này ra thôi, đừng xóa đi khỏi sổ vì liên quan đến dòng tiền đã thanh toán
Q1. Chỉ tiêu 23+24 giữ nguyên, Chỉ tiêu 25 giảm 100
Q2 có thì điểu chỉnh như quý 1
Phần chênh lệch cộng dồn điều chỉnh vào tờ khai kỳ năm nay nhé

 

[THUY2000]

Nguyên tắc bạn chỉ loại chi phí và VAT của hóa đơn này ra thôi, đừng xóa đi khỏi sổ vì liên quan đến dòng tiền đã thanh toán
Q1. Chỉ tiêu 23+24 giữ nguyên, Chỉ tiêu 25 giảm 100V
Q2 có thì điểu chỉnh như quý 1
Phần chênh lệch cộng dồn điều chỉnh vào tờ khai kỳ năm nay nhé

Em cảm ơn chị đã tư vấn giúp ạ

Vậy cho em hỏi thêm trong trường hợp vẫn điều chỉnh cả chỉ tiêu 23+24 thì có bị sao ko ạ? có ảnh hưởng đến BCTC các năm đấy ko ạ?
Em cảm ơn ạ

 

[Dung xinh]

Em cảm ơn chị đã tư vấn giúp ạ

Vậy cho em hỏi thêm trong trường hợp vẫn điều chỉnh cả chỉ tiêu 23+24 thì có bị sao ko ạ? có ảnh hưởng đến BCTC các năm đấy ko ạ?
Em cảm ơn ạ

Nếu loại ra như thế tức là bỏ toàn bộ hóa đơn này ra khỏi sổ sách, vậy sẽ ảnh hưởng đến chi phí, lợi nhuận, dòng tiền, ảnh hưởng đến cả BCTC và lưu chuyển tiền tệ. Sẽ phải làm lại hết BCTC và quyết toán
CÒn bạn vẫn để hóa đơn đó trong sổ và chỉ loại thuế chi phí => làm lại tờ khai VAT và quyết toán thuế TNDN, còn BCTC ko phải điều chỉnh