Cần hỏi Tờ khai bổ sung thuế gtgt làm như thế nào?

[Huỳnh An Nhiên]

Anh chị tư vấn giúp e với ạ.
Trường hợp Qúy 4.2024 e xuất hóa đơn trị giá 10tr thuế GTGT 800K. Sau khi quyết toán công trình giảm xuống giá trị còn 8tr, thuế GTGT 640K E xuất hóa đơn điều chỉnh giảm ( ghi âm) vào ngày 16.06.2025 (quý 2). Vậy QUÝ 2 này e kê khai vào tờ khai như thế nào ạ ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị tư vấn giúp e với ạ.
Trường hợp Qúy 4.2024 e xuất hóa đơn trị giá 10tr thuế GTGT 800K. Sau khi quyết toán công trình giảm xuống giá trị còn 8tr, thuế GTGT 640K E xuất hóa đơn điều chỉnh giảm ( ghi âm) vào ngày 16.06.2025 (quý 2). Vậy QUÝ 2 này e kê khai vào tờ khai như thế nào ạ ?

Nếu làm đúng thì KHBS lại quý 4/2024, còn quý 2/2025 chỉ ghi lại thông tin thôi, ko có khai gì thêm

 

[Huỳnh An Nhiên]

Nếu làm đúng thì KHBS lại quý 4/2024, còn quý 2/2025 chỉ ghi lại thông tin thôi, ko có khai gì thêm

Dạ e cảm ơn nhiều ạ

 

[Thanh Hà-BRVT]

Nếu làm đúng thì KHBS lại quý 4/2024, còn quý 2/2025 chỉ ghi lại thông tin thôi, ko có khai gì thêm

Em thấy trường hợp này là bạn ý Xuất hoá đơn mới ghi giảm giá trị QT của công trình, chứ không xuất hoá đơn điều chỉnh cho hoá đơn Q4/2024.
Căn cứ: Điểm d Khoản 5 Điều 19 Nghị định 70/2025/NĐ-CP và Điểm đ Khoản 1 Điều 14 Luật GTGT số 48/2024 =>Có phải Quý 4/2024 không phải làm KHBS, và tờ hoá đơn xuất giảm giá trị quyết toán kia khai âm ở Quý 2/2025 không ạ?

 

[Huỳnh An Nhiên]

Em thấy trường hợp này là bạn ý Xuất hoá đơn mới ghi giảm giá trị QT của công trình, chứ không xuất hoá đơn điều chỉnh cho hoá đơn Q4/2024.
Căn cứ: Điểm d Khoản 5 Điều 19 Nghị định 70/2025/NĐ-CP và Điểm đ Khoản 1 Điều 14 Luật GTGT số 48/2024 =>Có phải Quý 4/2024 không phải làm KHBS, và tờ hoá đơn xuất giảm giá trị quyết toán kia khai âm ở Quý 2/2025 không ạ?

Hì e xuất hóa đơn điều chỉnh giảm á chị nè

 

[Thanh Hà-BRVT]

Hì e xuất hóa đơn điều chỉnh giảm á chị nè

Theo Điểm d và đ Khoản 5 Điều 19 đã được sửa đổi tại Điểm 13 Điều 1 Nghị định 70/2025 thì chị nghĩ Q4/2024 không phải khai BS, hoá đơn xuất giảm kê khai tại Q2/2025