Cần hỏi Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT, kết chuyển thuế bên mẫu 02/GTGT sang 01/GTGT thế nào?

[ctyhoangha]

Em nhờ anh chị tư vấn ạ
Công ty có nộp tờ khai thuế GTGT01 và tờ khai thuế GTGT02.Đầu năm 2021: Số thuế còn được khấu trừ của tờ khai GTGT02 là:[21]= 244.323.429 , số được khẩu trừ của tờ khai GTGT01 : [22] = 0.
Tờ khai thuế GTGT 01 của quý 1 phát sinh số thuế phải nộp là 115.533.954, số tiền này đã được kế toán điền vào chỉ tiêu 28a trên tờ khai GTGT02 để bù trừ. (đồng thời điền vào chỉ tiêu 40b trên GTGT01)
Tờ khai thuế GTGT 01 của quý 2 phát sinh số thuế phải nộp là 123.047.852, số tiền này đã được kế toán điền vào chỉ tiêu 28a trên tờ khai GTGT02 để bù trừ.(đồng thời điền vào chỉ tiêu 40b trên GTGT01)
Sau đó phát hiện, công ty có công trình xây dựng, và chủ đầu tư khấu trừ 2% để nộp thuế vậy
Q1: số phát sinh trên tờ khai GTGT01 chỉ là: 64.441.954
Q2: không phát sinh phải nộp.
Kế toán làm tờ khai bổ sung như sau:
Bổ sung GTGT01 quý 1: [40b] = 64.441.954
Bổ sung GTGT02 qúy 1: [28a] = 64.441.954
Bổ sung GTGT01 quý 2 : [40b] = 0
Bổ sung GTGT02 qúy 2: [28a] =0
Kê khai tờ khai chính thức quý 3 :
GTGT02: điền chỉ tiêu 25 = 174.139.852 (=115.533.954 - 64.441.954 + 123.047.852)
GTGT01: ko phát sinh thuế phải nộp nên ko cần bù trừ
Nhờ anh chị xem em làm như vậy có sai ko ạ.
Cảm ơn anh chị.

 

[Kế Toán SG]

Em nhờ anh chị tư vấn ạ
Công ty có nộp tờ khai thuế GTGT01 và tờ khai thuế GTGT02.Đầu năm 2021: Số thuế còn được khấu trừ của tờ khai GTGT02 là:[21]= 244.323.429 , số được khẩu trừ của tờ khai GTGT01 : [22] = 0.
Tờ khai thuế GTGT 01 của quý 1 phát sinh số thuế phải nộp là 115.533.954, số tiền này đã được kế toán điền vào chỉ tiêu 28a trên tờ khai GTGT02 để bù trừ. (đồng thời điền vào chỉ tiêu 40b trên GTGT01)
Tờ khai thuế GTGT 01 của quý 2 phát sinh số thuế phải nộp là 123.047.852, số tiền này đã được kế toán điền vào chỉ tiêu 28a trên tờ khai GTGT02 để bù trừ.(đồng thời điền vào chỉ tiêu 40b trên GTGT01)
Sau đó phát hiện, công ty có công trình xây dựng, và chủ đầu tư khấu trừ 2% để nộp thuế vậy
Q1: số phát sinh trên tờ khai GTGT01 chỉ là: 64.441.954
Q2: không phát sinh phải nộp.
Kế toán làm tờ khai bổ sung như sau:
Bổ sung GTGT01 quý 1: [40b] = 64.441.954
Bổ sung GTGT02 qúy 1: [28a] = 64.441.954
Bổ sung GTGT01 quý 2 : [40b] = 0
Bổ sung GTGT02 qúy 2: [28a] =0
Kê khai tờ khai chính thức quý 3 :
GTGT02: điền chỉ tiêu 25 = 174.139.852 (=115.533.954 - 64.441.954 + 123.047.852)
GTGT01: ko phát sinh thuế phải nộp nên ko cần bù trừ
Nhờ anh chị xem em làm như vậy có sai ko ạ.
Cảm ơn anh chị.

Bạn kết chuyển thuế GTGT từ tờ khai 02 sang tờ khai 01 rồi xác định số thuế phải nộp hay còn được khấu trừ bình thường. Mà sao ko chuyển hết 02 sang 01 luôn mà để vậy cho phức tạp?

 

[ctyhoangha]

Bạn kết chuyển thuế GTGT từ tờ khai 02 sang tờ khai 01 rồi xác định số thuế phải nộp hay còn được khấu trừ bình thường. Mà sao ko chuyển hết 02 sang 01 luôn mà để vậy cho phức tạp?

Em mới vào công ty, họ đang để như vậy, e cũng chưa rõ về chuyển 02 sang 01 như chị nói.
Cho e hỏi là việc kê khai bổ sung như trên của e có bị sai ko chị?
Cảm ơn đã tư vấn giúp em ạ/

 

[Kế Toán SG]

Em mới vào công ty, họ đang để như vậy, e cũng chưa rõ về chuyển 02 sang 01 như chị nói.
Cho e hỏi là việc kê khai bổ sung như trên của e có bị sai ko chị?
Cảm ơn đã tư vấn giúp em ạ/

Bạn xem topic này nhé https://congdongketoan.vn/threads/c...-tk-02-gtgt-sang-tk-01-gtgt-nhu-the-nao.8638/

 

[ctyhoangha]

Bạn xem topic này nhé https://congdongketoan.vn/threads/c...-tk-02-gtgt-sang-tk-01-gtgt-nhu-the-nao.8638/

Cảm ơn chị ạ.