Cần hỏi TSCĐ và chi phí khấu hao bị bỏ sót năm 2021 xử lý thế nào?

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
Em muốn xin ý kiến 1 việc. Năm 2021 cty có mua 2 tscđ đã ghi nhận 211. Mà kế toán cũ k khấu hao mà cuối năm hạch toán nợ 242 có 211 số tscđ đó. Em có đề nghi sếp lại lại bctc mà sếp k muốn. Mà nếu làm lại cũng k có dữ liệu tờ khai quyết toán thuế tndn năm 2021 để làm, do kế toán cũ mất file hết rồi, có thể dựa theo báo cáo kết quả kinh doanh nhưng chưa chắc đúng vì có thể có cách chi phí bị loại. Năm 2022 em ghi điều chỉnh bút toán sai năm 2021 để ghi nhận lại tscđ nợ 211 có 242. Sau đó khấu hao toàn bộ năm 2021. Và loại chi phí đó trên chỉ tiêu B4 do chi phí k đúng năm. K biết ổn k anh chị ơi. Chứ em lo quá???
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,463
Thích
10,406
Em muốn xin ý kiến 1 việc. Năm 2021 cty có mua 2 tscđ đã ghi nhận 211. Mà kế toán cũ k khấu hao mà cuối năm hạch toán nợ 242 có 211 số tscđ đó. Em có đề nghi sếp lại lại bctc mà sếp k muốn. Mà nếu làm lại cũng k có dữ liệu tờ khai quyết toán thuế tndn năm 2021 để làm, do kế toán cũ mất file hết rồi, có thể dựa theo báo cáo kết quả kinh doanh nhưng chưa chắc đúng vì có thể có cách chi phí bị loại. Năm 2022 em ghi điều chỉnh bút toán sai năm 2021 để ghi nhận lại tscđ nợ 211 có 242. Sau đó khấu hao toàn bộ năm 2021. Và loại chi phí đó trên chỉ tiêu B4 do chi phí k đúng năm. K biết ổn k anh chị ơi. Chứ em lo quá???
Năm 2022 em hạch toán lại nợ 211 có 242 và khấu hao bình thường, có cả số khấu hao của năm 2021 luôn, sau đó khi quyết toán thuế TNDN gõ chỉ tiêu B4 loại của năm 2021 ra nếu như ko muốn làm lại bctc 2021
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
Dạ. Do em đọc điều 27 khoản 3 luật kế toán năm 2015. Thấy báo phải thuyết minh về việc sửa chữa này. Em định ghi tren thuyet minh bctc nam 2022. Xin anh thêm y kien co can them phan nay k a?
E5487E14-1837-44F4-A563-36EB252B5A4E.jpeg
ở thêm ở phần tscđ là điều chỉnh bút toán sai ở năm 2021. Va cho phan khấu hao là Bổ sung khấu hao năm 2021z
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,463
Thích
10,406
Dạ. Do em đọc điều 27 khoản 3 luật kế toán năm 2015. Thấy báo phải thuyết minh về việc sửa chữa này. Em định ghi tren thuyet minh bctc nam 2022. Xin anh thêm y kien co can them phan nay k a? Xem đính kèm 8242 ở thêm ở phần tscđ là điều chỉnh bút toán sai ở năm 2021. Va cho phan khấu hao là Bổ sung khấu hao năm 2021z
sếp em kêu ko được làm lại bctc 2021 mà? nếu làm lại thì phải có thuyết minh. còn ko làm lại thì coi lại cmt đầu tiên anh tư vấn
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
Dạ. Em đã làm như anh nói từ đầu à. Bctc em cũng làm xong hết r. Mà nhiều người họ bảo phải làm lại bctc. Chứ căn cứ đâu mà em điều chỉnh kiểu đó. Rồi căn cứ đâu mà em loại chi phí khấu hao đó. Muốn loại là loại hả. Em nói là do chi phí khấu hao đó k phải của năm 2022 nên em loại nó trên quyết toán chỉ tiêu b4. Nguyên tắc là chi phí năm nào phải hạch toán năm đó. Em nói vậy theo cách em hiểu chứ em cũng chưa biết căn cứ vào đâu.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,463
Thích
10,406
Dạ. Em đã làm như anh nói từ đầu à. Bctc em cũng làm xong hết r. Mà nhiều người họ bảo phải làm lại bctc. Chứ căn cứ đâu mà em điều chỉnh kiểu đó. Rồi căn cứ đâu mà em loại chi phí khấu hao đó. Muốn loại là loại hả. Em nói là do chi phí khấu hao đó k phải của năm 2022 nên em loại nó trên quyết toán chỉ tiêu b4. Nguyên tắc là chi phí năm nào phải hạch toán năm đó. Em nói vậy theo cách em hiểu chứ em cũng chưa biết căn cứ vào đâu.
làm vậy là đúng rồi em, nếu chi phí năm nào hạch toán năm đó thì chi phí được trừ rồi cần gì phải lại gõ b4 em? sai nên mình loại rồi đấy.
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
Dạ em hỏi thêm để thêm phần tự tin. Cảm ơn anh rất nhiều. Trước tết thuế nói sẽ quyết toán sau tết. Em nghỉ chắc xong báo cáo tài chính sẽ thanh tra. Mà chị kế toán cũ làm sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ 4-5 năm luôn. H em k biết sửa từ đâu. Do nó liên đới số năm trước trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của kế toán cũ. H em k biết phải điền như nào cho đúng nữa. Nhưng năm trước chị ấy làm báo cáo tình hình tài chính, bảng cân đối tài khoản thì k âm tiền, mà lưu chuyển tiền tệ âm tận mấy trăm triệu luôn. Em nhìn vô là biết báo cáo lưu chuyển tiền tệ sai trầm trọng. H em k biết phải làm như nào nữa. Năm nào cũng sai???. Sếp em có 2 cty. Em làm báo cáo tài chính cả 2 cty, thêm nội bộ nữa. Cty có 1 kế toán à. Mà đầu nào chuẩn bị quyết toán thuế rồi thanh tra bảo hiểm, rồi sở du lịch gửi thông báo kiểm tra. H mà ngồi chỉnh lại toàn bộ, em sợ k kịp. Mà file mềm năm đầu tiên bị mất nữa. Còn bảng cứng thôi. Bây giờ em điền số sai cũng năm trước có làm sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2022 k anh. Theo tt 133 thì k bắt buộc lưu chuyển tiền tệ. Mà hồi k biết sao chị đó lại làm nữa. Mà làm k đúng mới ác. Em nghĩ chị đó k làm mà kết xuất trên phần mềm và k hiểu bản chất nên k kiểm tra lại. Kết qua sai liên đới nhiều năm. K bắt buộc thì h em bỏ k làm rồi năm sau làm lại hoặc k làm nữa được k ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,463
Thích
10,406
Dạ em hỏi thêm để thêm phần tự tin. Cảm ơn anh rất nhiều. Trước tết thuế nói sẽ quyết toán sau tết. Em nghỉ chắc xong báo cáo tài chính sẽ thanh tra. Mà chị kế toán cũ làm sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ 4-5 năm luôn. H em k biết sửa từ đâu. Do nó liên đới số năm trước trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của kế toán cũ. H em k biết phải điền như nào cho đúng nữa. Nhưng năm trước chị ấy làm báo cáo tình hình tài chính, bảng cân đối tài khoản thì k âm tiền, mà lưu chuyển tiền tệ âm tận mấy trăm triệu luôn. Em nhìn vô là biết báo cáo lưu chuyển tiền tệ sai trầm trọng. H em k biết phải làm như nào nữa. Năm nào cũng sai???. Sếp em có 2 cty. Em làm báo cáo tài chính cả 2 cty, thêm nội bộ nữa. Cty có 1 kế toán à. Mà đầu nào chuẩn bị quyết toán thuế rồi thanh tra bảo hiểm, rồi sở du lịch gửi thông báo kiểm tra. H mà ngồi chỉnh lại toàn bộ, em sợ k kịp. Mà file mềm năm đầu tiên bị mất nữa. Còn bảng cứng thôi. Bây giờ em điền số sai cũng năm trước có làm sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2022 k anh. Theo tt 133 thì k bắt buộc lưu chuyển tiền tệ. Mà hồi k biết sao chị đó lại làm nữa. Mà làm k đúng mới ác. Em nghĩ chị đó k làm mà kết xuất trên phần mềm và k hiểu bản chất nên k kiểm tra lại. Kết qua sai liên đới nhiều năm. K bắt buộc thì h em bỏ k làm rồi năm sau làm lại hoặc k làm nữa được k ạ
có sao giải trình thế thôi em, từ 2023 làm chuẩn là được, còn các năm cũ sếp ko muốn điều chỉnh làm lại thì mình chỉ bảo vệ cho họ tối đa nhất có thể thôi.
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
có sao giải trình thế thôi em, từ 2023 làm chuẩn là được, còn các năm cũ sếp ko muốn điều chỉnh làm lại thì mình chỉ bảo vệ cho họ tối đa nhất có thể thôi.
Dạ. Vậy giờ em điền lưu chuyển tiền trẹ số sai của năm trước hay là bỏ luôn k làm anh. Chán quá k biết giải quyết sao hết à anh
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,463
Thích
10,406
Dạ. Vậy giờ em điền lưu chuyển tiền trẹ số sai của năm trước hay là bỏ luôn k làm anh. Chán quá k biết giải quyết sao hết à anh
Để thế thôi vì có làm lại bctc đâu mà chỉnh, chỉnh lại mà ko nắm số liệu sai là phải gánh trách nhiệm đấy.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,463
Thích
10,406
Dạ. Chắc em phải làm vậy thôi. Chứ sửa rồi sau này họ đổ vạ thì khổ. Do k phải sổ liệu mình làm nữa. Em cảm ơn anh nhiều
Phải thế em ạ, chúc em làm tốt nhé, có vấn đề gì cần hỗ trợ cứ mạnh dạn vào đây, và nhớ chia sẻ cho nhiều người biết vào tham gia luôn nhé.
 

Tuyết Nhi

Kế Toán
Tham gia
4/3/23
Bài viết
31
Thích
9
Năm 2022 em hạch toán lại nợ 211 có 242 và khấu hao bình thường, có cả số khấu hao của năm 2021 luôn, sau đó khi quyết toán thuế TNDN gõ chỉ tiêu B4 loại của năm 2021 ra nếu như ko muốn làm lại bctc 2021
Này là mình sử dụng bút toán đảo đúng k anh. Mà theo luật em không thấy chỗ nào quy định chỗ này cả chỉ thấy ghi âm thôi
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ