Cần hỏi Vay ngân hàng có bị gọi Giao dịch liên kết không ạ?

[Rồng nhỏ]

Hi anh chị. Cho em hỏi về giao dịch liên kết ạ: cty em cty tm có vay ngân hàng để bổ sung vốn kinh doanh -> cơ quan thuế gọi điện nói cty em có thực hiện giao dịch liên kết, đề nghị điều chỉnh chi phí lãi vay khi tính thuế TNDN. Anh chị tư vấn giúp em ạ.

 

[HoangDung]

Hi anh chị. Cho em hỏi về giao dịch liên kết ạ: cty em cty tm có vay ngân hàng để bổ sung vốn kinh doanh -> cơ quan thuế gọi điện nói cty em có thực hiện giao dịch liên kết, đề nghị điều chỉnh chi phí lãi vay khi tính thuế TNDN. Anh chị tư vấn giúp em ạ.

Vốn điều lệ của bạn là bao nhiêu? bạn phải của ngân hàng bao nhiêu? rồi nợ phải trả nhà cung cấp, nợ vay trên 1 năm là bao nhiêu bạn?

 

[Rồng nhỏ]

Dạ vốn điều lệ 40 tỷ, vay ngân hàng trong năm 2020 70 tỷ, số dư vay NH cuối năm còn 40 tỷ, nợ phải trả cuối năm còn nợ 36 tỷ, vay trên 1 năm 4 tỷ. Đa số là vay ngắn hạn và nợ phải trả ngắn hạn ạ.

 

[HoangDung]

Dạ vốn điều lệ 40 tỷ, vay ngân hàng trong năm 2020 70 tỷ, số dư vay NH cuối năm còn 40 tỷ, nợ phải trả cuối năm còn nợ 36 tỷ, vay trên 1 năm 4 tỷ. Đa số là vay ngắn hạn và nợ phải trả ngắn hạn ạ.

Theo nghị định 132/2020, Nếu vốn vay chiếm trên 25% vốn chủ sở hữu và chiếm trêm 50% dư nợ phải trả trung và dài hạn là thuộc giao dịch liên kết bạn ạ

Nhưng nghị định không hướng dẫn tính theo số phát sinh, hay tính theo số dư trên báo cáo tài chính, vấn đề này còn mơ hồ nên ban chưa làm theo họ vội.

 

[Rồng nhỏ]

Nếu vậy nhiều cty tm như em bị khống chế chi phí lãi vay do có giao dịch liên kết hả chị. Vậy phần chi phí lãi vay bị loại ra chỉ xác nhận lợi nhuận kế toán, còn thuế tndn không được tính hả chị. Vậy đi vay lỗ chi phí rồi.

 

[Moon Sailor]

Nếu vậy nhiều cty tm như em bị khống chế chi phí lãi vay do có giao dịch liên kết hả chị. Vậy phần chi phí lãi vay bị loại ra chỉ xác nhận lợi nhuận kế toán, còn thuế tndn không được tính hả chị. Vậy đi vay lỗ chi phí rồi.

NĐ 132 quy định như vậy để hạn chế tình trạng doanh nghiệp vốn mỏng, chi phí lãi vay quá nhiều.

 

[Rồng nhỏ]

Vậy cơ quan thuế bắt cty điều chỉnh BCTC giảm chi phí lãi vay theo ND 132, phía cty phải làm sao ạ, nhờ anh chị hướng dẫn giúp em ạ. Em rối quá

 

[HoangDung]

Vậy cơ quan thuế bắt cty điều chỉnh BCTC giảm chi phí lãi vay theo ND 132, phía cty phải làm sao ạ, nhờ anh chị hướng dẫn giúp em ạ. Em rối quá

MÌnh tư vấn ở trên mà bạn không xem qua? Làm công văn giải trình vì điều khoản xác định liên kết chưa có văn bản nào hướng dẫn lấy số phát sinh hay lấy số dư để tính toán, nên tạm thời DN không có làm theo mà chờ hướng dẫn chi tiết rồi làm.

 

[Rồng nhỏ]

Dạ ở trên chị bảo chưa làm theo họ vội, nhưng em không biết là phải làm CV giải trình hay trả lời sao á chị, em hỏi chị cho chắc lơ mơ bị mất việc lun. Em còn yêu kém chị thông cảm cho em nha, Dạ em cảm ơn chị nhiều ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ ở trên chị bảo chưa làm theo họ vội, nhưng em không biết là phải làm CV giải trình hay trả lời sao á chị, em hỏi chị cho chắc lơ mơ bị mất việc lun. Em còn yêu kém chị thông cảm cho em nha, Dạ em cảm ơn chị nhiều ạ.

Em cứ nói như bạn HoangDung tư vấn, Nghị định không hướng dẫn chi tiết, với lại không ai nói đi vay tiền ngân hàng mà giao dịch liên kết cả. báo họ vậy thôi, tính sau

 

[Rồng nhỏ]

Dạ em cảm ơn ạ.

 

[Rồng nhỏ]

Anh, chị ơi cho em hỏi thêm cái này ạ. Cty bị âm tiền mặt làm hợp đồng mượn tiền cá nhân ( không lãi). Cá nhân là Quản lý xưởng => trường hợp này có phải giao dịch liên kết không ạ. Em cảm ơn ạ.

 

[HoangDung]

Anh, chị ơi cho em hỏi thêm cái này ạ. Cty bị âm tiền mặt làm hợp đồng mượn tiền cá nhân ( không lãi). Cá nhân là Quản lý xưởng => trường hợp này có phải giao dịch liên kết không ạ. Em cảm ơn ạ.

Bạn tham khảo bài này của diễn đàn https://congdongketoan.vn/threads/m...-ca-nhan-co-phai-la-giao-dich-lien-ket.16483/