Cần hỏi Vay ngân hàng có phải là giao dịch liên kết không?

[Kieua]

Mọi người cho e hỏi. Trường hợp toàn bộ khoản vay ngân hàng của doanh nghiệp là khoản vay ngắn hạn. Doanh nghiệp không có khoản vay trung và daif hạn. Số tiền vay lớn hơn 25% vốn chủ sở hữu thì co phải là đối tượng liên kết ko ạ

 

[Kế Toán SG]

Mọi người cho e hỏi. Trường hợp toàn bộ khoản vay ngân hàng của doanh nghiệp là khoản vay ngắn hạn. Doanh nghiệp không có khoản vay trung và daif hạn. Số tiền vay lớn hơn 25% vốn chủ sở hữu thì co phải là đối tượng liên kết ko ạ

Thỏa mãn 02 điều kiện, vốn vay lớn hơn 25% vốn csh và lớn hơn 50% các khoản nợ trung và dài hạn, bạn ko có nọ trung và dài hạn thì theo NĐ132 là liên kết rồi.

 

[Kieua]

Thỏa mãn 02 điều kiện, vốn vay lớn hơn 25% vốn csh và lớn hơn 50% các khoản nợ trung và dài hạn, bạn ko có nọ trung và dài hạn thì theo NĐ132 là liên kết rồi.

Trong trường hợp này phát sinh năm 2020 tức có qhe liên kết. Năm 2021 phát sinh khoản vay tiếp thì có phải giao dịch liên kết ko ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Trong trường hợp này phát sinh năm 2020 tức có qhe liên kết. Năm 2021 phát sinh khoản vay tiếp thì có phải giao dịch liên kết ko ạ

Mỗi năm mỗi xác định em, có vay và thõa mãn điều kiện thì khai phụ lục 01

 

[Kieua]

Mỗi năm mỗi xác định em, có vay và thõa mãn điều kiện thì khai phụ lục 01

Cho e hỏi vde nữa ạ. Trong quy định được miễn kê khai xác định giá gdlk có ghi người nộp thuế chi phí phát sinh giao dịch với các bên lk là đtuong nộp thuế suất TNDN với người nộp thuế và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế TNDN trong kỳ tính thuế. Như vậy nếu bên e là công ty con của cty B đều ở việt nam và đều chịu thuế suất thuế tndn 20% thì chỉ kê khai mục I và II mẫu số 01, không phải lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết phải ko ạ

 

[Kieua]

Mỗi năm mỗi xác định em, có vay và thõa mãn điều kiện thì khai phụ lục 01

Trường hợp công ty e thuế suất chịu 20% nhưng công ty mẹ thì thuế tndn ưu đãi. Hai công ty đều ở trong nước thì cần kê khai mục nào và hồ sơ lập như nào ạ. E cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho e hỏi vde nữa ạ. Trong quy định được miễn kê khai xác định giá gdlk có ghi người nộp thuế chi phí phát sinh giao dịch với các bên lk là đtuong nộp thuế suất TNDN với người nộp thuế và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế TNDN trong kỳ tính thuế. Như vậy nếu bên e là công ty con của cty B đều ở việt nam và đều chịu thuế suất thuế tndn 20% thì chỉ kê khai mục I và II mẫu số 01, không phải lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết phải ko ạ

đúng rồi em nhé

Trường hợp công ty e thuế suất chịu 20% nhưng công ty mẹ thì thuế tndn ưu đãi. Hai công ty đều ở trong nước thì cần kê khai mục nào và hồ sơ lập như nào ạ. E cảm ơn

phải kê ít nhất là phụ lục 01.

 

[Kieua]

E cảm ơn anh nhiều ạ

 

[Kieua]

đúng rồi em nhé
phải kê ít nhất là phụ lục 01.

Anh ơi. E vừa trao đổi bên tổng cục thuế. Họ bảo lãi vay ngân hàng vẫn bị khống chế 30%, tính trên tổng vay cả năm chứ ko phải dư nợ. Và điều khoản lãi vay không áp dụng là dành cho tổ chức tín dụng chứ không phải doanh nghiệp ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi. E vừa trao đổi bên tổng cục thuế. Họ bảo lãi vay ngân hàng vẫn bị khống chế 30%, tính trên tổng vay cả năm chứ ko phải dư nợ. Và điều khoản lãi vay không áp dụng là dành cho tổ chức tín dụng chứ không phải doanh nghiệp ạ

tổng lãi vay của em bao nhiêu? nếu loại truy thu nhiều ko?

 

[Kieua]

tổng lãi vay của em bao nhiêu? nếu loại truy thu nhiều ko?

Rất nhiều ạ. Vì dư nợ cuối kỳ thì không còn nhưng phát sinh trong kỳ thì tận 65 tỷ. Trong khi vcsh có 20 tỷ a ạ

 

[Kieua]

Tổng lãi vay bên e là 4,92 tỷ ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Tổng lãi vay bên e là 4,92 tỷ ạ

Những bài anh tư vấn, chia sẻ là có căn cứ cả đấy em, nghiên cứu kỹ thêm 1 tý hoặc alo cho anh.