Cần hỏi Xác định quan hệ giao dịch liên kết trong trường hợp này đúng chưa ạ?

[Hoài Tâm]

• Cho e hỏi trong trường hợp: Anh A góp vốn 50% vào công ty AB và góp vốn 50% vào công ty BC. chị B cũng góp vốn 50% vào công ty AB và góp 50% vào công ty BC thì chọn mối quan hệ liên kết là : e) Hai doanh nghiệp cùng có trên 50% thành viên ban lãnh đạo hoặc cùng có một thành viên ban lãnh đạo có quyền quyết định các chính sách tài chính hoặc hoạt động kinh doanh được chỉ định bởi một bên thứ ba; Như vậy có hợp lý không ạ?

Với trường hợp công ty AB và công ty BC có quan hệ về vốn góp như trên nhưng trong năm tài chính không phát sinh quan hệ mua bán với nhau thì trong phụ lục GDLK NĐ 132-01, ở mục II mình chọn 2 - a đúng k ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

• Cho e hỏi trong trường hợp: Anh A góp vốn 50% vào công ty AB và góp vốn 50% vào công ty BC. chị B cũng góp vốn 50% vào công ty AB và góp 50% vào công ty BC thì chọn mối quan hệ liên kết là : e) Hai doanh nghiệp cùng có trên 50% thành viên ban lãnh đạo hoặc cùng có một thành viên ban lãnh đạo có quyền quyết định các chính sách tài chính hoặc hoạt động kinh doanh được chỉ định bởi một bên thứ ba; Như vậy có hợp lý không ạ?

Với trường hợp công ty AB và công ty BC có quan hệ về vốn góp như trên nhưng trong năm tài chính không phát sinh quan hệ mua bán với nhau thì trong phụ lục GDLK NĐ 132-01, ở mục II mình chọn 2 - a đúng k ạ

Ok em nhé, nhớ xem có miễn kê khai mục III và mục IV không

 

[Hoài Tâm]

Hai doanh nghiệp đang ở trong thời điểm miễn thuế thu nhập doanh nghiệp thì không được miễn kê khai mục III và IV đúng không a ơi?

 

[HoangDung]

Hai doanh nghiệp đang ở trong thời điểm miễn thuế thu nhập doanh nghiệp thì không được miễn kê khai mục III và IV đúng không a ơi?

Thời điểm miễn thuế là sao bạn?

 

[chrisho]

Dạ cho em hỏi, 1 người đứng tên giám đốc 2 cty tnhh mtv người này để vốn cty a là 5 tỷ cty B 6 tỷ, hai cty này có phát sinh mua bán với nhau
Vậy đã phải là mối quan hệ liên kết chưa và phát sinh giao dịch liên kết chưa ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ cho em hỏi, 1 người đứng tên giám đốc 2 cty tnhh mtv người này để vốn cty a là 5 tỷ cty B 6 tỷ, hai cty này có phát sinh mua bán với nhau
Vậy đã phải là mối quan hệ liên kết chưa và phát sinh giao dịch liên kết chưa ạ

Anh xác định nhầm, nó là giao dịch liên kết luôn rồi em, căn cứ Khoản này ở Điều 5 Nghị định số 132/2020/NĐ-CP

i) Các doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của một cá nhân thông qua vốn góp của cá nhân này vào doanh nghiệp đó hoặc trực tiếp tham gia điều hành doanh nghiệp;

khai phụ lục 01, nhưng em xem 2 công ty này có cùng điều kiện như Điều 19 Nghị định 132/2020/NĐ-CP nói tới không nhé
Cách lập em xem ở bài này: Hướng dẫn khai phụ lục 01 giao dịch liên kết

 

[Hoài Tâm]

Thời điểm miễn thuế là sao bạn?

Bên e đc miễn thuế TNDN 4 năm a ạ

 

[HoangDung]

Bên e đc miễn thuế TNDN 4 năm a ạ

Không được miễn, phải điền rồi bạn.