Cần hỏi Xử lý chi phí không đúng kỳ với doanh thu

[Gao nho]

Chào cả nhà năm mới ạ. Cả nhà cho em hỏi ́với nhé: Cuối năm 2020 bên chủ đầu tư ( công trình nhà nước) ký khối lượng nghiệm thu khống và yêu cầu bên em ( đơn vị thi công) xuất hóa đơn sau đó thanh toán tiền luôn cho bên e, cho dù chưa thực hiện. Tại thời điểm đó để lấy tiền bên em đã cùng ký nghiệm thu khống và làm hồ sơ thanh toán. Tuy nhiên phần chi phí giá vốn lại được thực hiện trong năm 2021. Nếu như vậy thì em có thể làm báo cáo tài chính tạm ghi nhận chi phí trong năm 2020, rồi năm sau khi NCC xuất hóa đơn em sẽ ghi nhận phần chênh lệch và thuế GTGT được khấu trừ thì chi phí và thuế GTGT đó có được chấp nhận không ạ. Theo như tư vấn của bên kiểm toán thì chi phí cơ quan thuế vẫn bóc và loại luôn thuế GTGT vì ko chấp nhận việc đã nghiệm thu xuất hóa đơn doanh thu rồi mới có chi phí thực hiện. Thực tế bên e có thể chứng minh rằng ngoài khoản chi phí em tạm hạch toán trong năm 2020 và sang 2021 mới có hóa đơn chứng từ thì không có khoản chi phí nào khác nữa, thì điều này có được cơ quan thuế chấp nhận ko ạ. Cả nhà tư vấn giúp em với ạ.

 

[Diệu Lê]

Chào cả nhà năm mới ạ. Cả nhà cho em hỏi ́với nhé: Cuối năm 2020 bên chủ đầu tư ( công trình nhà nước) ký khối lượng nghiệm thu khống và yêu cầu bên em ( đơn vị thi công) xuất hóa đơn sau đó thanh toán tiền luôn cho bên e, cho dù chưa thực hiện. Tại thời điểm đó để lấy tiền bên em đã cùng ký nghiệm thu khống và làm hồ sơ thanh toán. Tuy nhiên phần chi phí giá vốn lại được thực hiện trong năm 2021. Nếu như vậy thì em có thể làm báo cáo tài chính tạm ghi nhận chi phí trong năm 2020, rồi năm sau khi NCC xuất hóa đơn em sẽ ghi nhận phần chênh lệch và thuế GTGT được khấu trừ thì chi phí và thuế GTGT đó có được chấp nhận không ạ. Theo như tư vấn của bên kiểm toán thì chi phí cơ quan thuế vẫn bóc và loại luôn thuế GTGT vì ko chấp nhận việc đã nghiệm thu xuất hóa đơn doanh thu rồi mới có chi phí thực hiện. Thực tế bên e có thể chứng minh rằng ngoài khoản chi phí em tạm hạch toán trong năm 2020 và sang 2021 mới có hóa đơn chứng từ thì không có khoản chi phí nào khác nữa, thì điều này có được cơ quan thuế chấp nhận ko ạ. Cả nhà tư vấn giúp em với ạ.

Làm cho nhà nước mà ký khống là thua rồi bạn, kiểm toán nói đúng,