- Tham gia
- 23/3/21
- Bài viết
- 112
- Thích
- 11
Mọi người cho em hỏi tình huống này với ạ:
Khi lập BCTC trên phần mềm (MISA) thì kết quả kinh doanh đang lỗ, ví dụ lỗ khoảng 1 tỷ. Tuy nhiên khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN thì do loại 1,1 tỷ chi phí không được trừ nên phát sinh thu nhập chịu thuế và thuế TNDN phải nộp khoảng 20 triệu.
Sau khi xác định số thuế phải nộp, em quay lại phần mềm hạch toán bổ sung:
Nợ 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành
Có 3334 – Thuế TNDN phải nộp (20 triệu)
Sau đó em bỏ bút toán kết chuyển lãi/lỗ trước đó và thực hiện kết chuyển lại để lên lại BCTC. Khi đó báo cáo kết quả kinh doanh chuyển thành lỗ khoảng -1.020.000.000.
Cho em hỏi cách xử lý như vậy đã đúng chưa ạ? Trong trường hợp kế toán lỗ nhưng quyết toán thuế vẫn phát sinh thuế TNDN phải nộp thì mọi người thường xử lý trên phần mềm như thế nào?
Cảm ơn mọi người nhiều!
Khi lập BCTC trên phần mềm (MISA) thì kết quả kinh doanh đang lỗ, ví dụ lỗ khoảng 1 tỷ. Tuy nhiên khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN thì do loại 1,1 tỷ chi phí không được trừ nên phát sinh thu nhập chịu thuế và thuế TNDN phải nộp khoảng 20 triệu.
Sau khi xác định số thuế phải nộp, em quay lại phần mềm hạch toán bổ sung:
Nợ 8211 – Chi phí thuế TNDN hiện hành
Có 3334 – Thuế TNDN phải nộp (20 triệu)
Sau đó em bỏ bút toán kết chuyển lãi/lỗ trước đó và thực hiện kết chuyển lại để lên lại BCTC. Khi đó báo cáo kết quả kinh doanh chuyển thành lỗ khoảng -1.020.000.000.
Cho em hỏi cách xử lý như vậy đã đúng chưa ạ? Trong trường hợp kế toán lỗ nhưng quyết toán thuế vẫn phát sinh thuế TNDN phải nộp thì mọi người thường xử lý trên phần mềm như thế nào?
Cảm ơn mọi người nhiều!
