Cần hỏi Xử lý khoản treo TK 3388 – Thuế TNCN cá nhân đã tự nộp, khi công ty chuẩn bị giải thể

[ngochuong1611]

Cả nhà cho mình xin ý kiến với ạ.
Công ty mình đang chuẩn bị giải thể. Khi rà soát sổ sách, phát hiện năm 2020 có bút toán:

Nợ 642 / Có 3388: 66.000.000đ – khoản thuế TNCN phải nộp.

Tuy nhiên, thực tế lúc đó cá nhân nhân viên đã tự bỏ tiền túi ra nộp thuế TNCN này, chứ công ty không chi trả.
Đến nay (năm 2025), số tiền 66 triệu này vẫn còn treo trên TK 3388.
Vậy trong trường hợp công ty chuẩn bị giải thể, mình nên:

1. Giữ nguyên để giải trình với cơ quan thuế,
2. Hay nên làm bút toán điều chỉnh (xóa treo) – ví dụ như ghi Nợ 3388 / Có 711,
   hoặc hướng xử lý nào khác cho phù hợp với quy định hiện hành?

Rất mong anh/chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp mình hướng xử lý đúng để hoàn thiện BCTC trước khi giải thể ạ.
Xin cảm ơn! 🌸

 

[Yến Võ 023]

Cả nhà cho mình xin ý kiến với ạ.
Công ty mình đang chuẩn bị giải thể. Khi rà soát sổ sách, phát hiện năm 2020 có bút toán:

Nợ 642 / Có 3388: 66.000.000đ – khoản thuế TNCN phải nộp.

Tuy nhiên, thực tế lúc đó cá nhân nhân viên đã tự bỏ tiền túi ra nộp thuế TNCN này, chứ công ty không chi trả.
Đến nay (năm 2025), số tiền 66 triệu này vẫn còn treo trên TK 3388.
Vậy trong trường hợp công ty chuẩn bị giải thể, mình nên:

1. Giữ nguyên để giải trình với cơ quan thuế,
2. Hay nên làm bút toán điều chỉnh (xóa treo) – ví dụ như ghi Nợ 3388 / Có 711,
   hoặc hướng xử lý nào khác cho phù hợp với quy định hiện hành?

Rất mong anh/chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp mình hướng xử lý đúng để hoàn thiện BCTC trước khi giải thể ạ.
Xin cảm ơn! 🌸

Theo qui định công ty bạn phải trích thuế và nộp thuế TNCN, khoản thuế này khi quyết toán sẽ bị loại chi phí và truy thu TNCN nếu công ty bạn chưa nộp

 

[KT Thanh Mai]

Cả nhà cho mình xin ý kiến với ạ.
Công ty mình đang chuẩn bị giải thể. Khi rà soát sổ sách, phát hiện năm 2020 có bút toán:

Nợ 642 / Có 3388: 66.000.000đ – khoản thuế TNCN phải nộp.

Tuy nhiên, thực tế lúc đó cá nhân nhân viên đã tự bỏ tiền túi ra nộp thuế TNCN này, chứ công ty không chi trả.
Đến nay (năm 2025), số tiền 66 triệu này vẫn còn treo trên TK 3388.
Vậy trong trường hợp công ty chuẩn bị giải thể, mình nên:

1. Giữ nguyên để giải trình với cơ quan thuế,
2. Hay nên làm bút toán điều chỉnh (xóa treo) – ví dụ như ghi Nợ 3388 / Có 711,
   hoặc hướng xử lý nào khác cho phù hợp với quy định hiện hành?

Rất mong anh/chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp mình hướng xử lý đúng để hoàn thiện BCTC trước khi giải thể ạ.
Xin cảm ơn! 🌸

Thấy bản chất nó đang sai sai nè, thuế sẽ khấu trừ của người lao động trước khi chi trả, mình nộp thay người lao động, vậy xưa bên bạn có khấu trừ người lao động ko, nếu có khấu khấu trừ thì tại sao người lao động lại tự nộp, và nếu khấu trừ ,thì sẽ có lên tờ khai thu nhập những người này ở quyết toán thuế TNCN, thế thì trên hệ thống bên bạn nợ thuế à, nữa nè, người lao động tự nộp thuế thì sao bên bạn là hạch toán chi phí vào cty. Nên là kiểm tra xem có nợ thuế hay ko, ko nợ thì hạch toán ngược lại Nợ 3388 có 642