Các anh chị cho em hỏi 1 tí ạ
Công ty em có trường hợp sau, kế toán bán hàng xuất hóa đơn cho khách hàng nhưng bị sai, kế toán đã xuất lại 1 tờ hóa đơn mới, nhưng lại không hủy hóa đơn sai. Đến thời điểm hiện tại (15/3/2022), kế toán công nợ, báo số dư nợ thì mới biết có 2 tờ hóa đơn quên hủy vào quý 2 và quý 4/2021. Cho em hỏi cách giải quyết như thế nào ạ
1/ Đối với 2 tờ hóa đơn điện tử phải hủy là theo TT 32, em báo hủy bình thường, có cần phải làm thông báo gửi cơ quan thuế không ạ?
2/ Tháng 11 công ty đã nâng cấp lên HĐĐT theo TT 78 đồng nghĩa với việc đã thông báo với cơ quan thuế hủy toàn bộ số hóa đơn còn tồn đọng, cuối quý 4 báo cáo tình hình sử dụng HĐ rồi, vậy giờ em nộp lại tình hình sử dụng hóa đơn bổ sung bình thường được không ạ, có phải làm lại phụ lục 3.12 k ạ?
3/ Đối với tờ khai GTGT quý 2 và 4, em phải làm tờ khai bổ sung, với doanh thu và tiền thuế phải nộp giảm xuống, số tiền thuế đó sẽ đc ghi tăng tại chỉ tiêu số 38 trong tờ khai GTGT quý 1/2022 đúng k ạ
4/ Đối với BCTC, phần doanh thu (5111) và thuế VAT đầu ra (3333) sẽ là tổng số tiền đã trừ 2 tờ HĐ hủy đúng không ạ?
Cám ơn mọi người
Công ty em có trường hợp sau, kế toán bán hàng xuất hóa đơn cho khách hàng nhưng bị sai, kế toán đã xuất lại 1 tờ hóa đơn mới, nhưng lại không hủy hóa đơn sai. Đến thời điểm hiện tại (15/3/2022), kế toán công nợ, báo số dư nợ thì mới biết có 2 tờ hóa đơn quên hủy vào quý 2 và quý 4/2021. Cho em hỏi cách giải quyết như thế nào ạ
1/ Đối với 2 tờ hóa đơn điện tử phải hủy là theo TT 32, em báo hủy bình thường, có cần phải làm thông báo gửi cơ quan thuế không ạ?
2/ Tháng 11 công ty đã nâng cấp lên HĐĐT theo TT 78 đồng nghĩa với việc đã thông báo với cơ quan thuế hủy toàn bộ số hóa đơn còn tồn đọng, cuối quý 4 báo cáo tình hình sử dụng HĐ rồi, vậy giờ em nộp lại tình hình sử dụng hóa đơn bổ sung bình thường được không ạ, có phải làm lại phụ lục 3.12 k ạ?
3/ Đối với tờ khai GTGT quý 2 và 4, em phải làm tờ khai bổ sung, với doanh thu và tiền thuế phải nộp giảm xuống, số tiền thuế đó sẽ đc ghi tăng tại chỉ tiêu số 38 trong tờ khai GTGT quý 1/2022 đúng k ạ
4/ Đối với BCTC, phần doanh thu (5111) và thuế VAT đầu ra (3333) sẽ là tổng số tiền đã trừ 2 tờ HĐ hủy đúng không ạ?
Cám ơn mọi người
