Cần hỏi Xử lý sai sót làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp

[dinhhuong2911]

Em muốn hỏi về trường hợp công ty em
Năm 2021
Em có 2 hóa đơn hạch toán nhầm làm tăng số thuế TNDN phải nộp:
Hóa đơn số 1: 5113 nhưng hạch toán nhầm thành 3387: 33tr ( Đã thu tiền,) Dịch vụ đã hoàn thành)
Hóa đơn số 2: 3387 nhưng hạch toán nhầm thành 5113: 36tr ( Đã thu tiền , dịch vụ chưa hoàn thành)
Vì bị lệch doanh thu có 3 tr nên em không muốn làm lại BCTC 2021 mà muốn điều chỉnh vào năm 2022
Thì nghiệp vụ điều chỉnh ntn
Và có phải làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN để khớp số thuế phải nộp 2021 không'?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em muốn hỏi về trường hợp công ty em
Năm 2021
Em có 2 hóa đơn hạch toán nhầm làm tăng số thuế TNDN phải nộp:
Hóa đơn số 1: 5113 nhưng hạch toán nhầm thành 3387: 33tr ( Đã thu tiền,) Dịch vụ đã hoàn thành)
Hóa đơn số 2: 3387 nhưng hạch toán nhầm thành 5113: 36tr ( Đã thu tiền , dịch vụ chưa hoàn thành)
Vì bị lệch doanh thu có 3 tr nên em không muốn làm lại BCTC 2021 mà muốn điều chỉnh vào năm 2022
Thì nghiệp vụ điều chỉnh ntn
Và có phải làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN để khớp số thuế phải nộp 2021 không'?

Không làm lại thì chấp nhận khai sai, giải trình khi quyết toán.

 

[dinhhuong2911]

vậy là bắt buộc phải làm lại cả BCTC và Quyết toán thuế TNDN ạ?
sếp em hướng dẫn có 3tr không trọng yếu nên chỉ cần làm bổ sung tk quyết toán về đúng số thếu phải nộp năm 2021 và điều chỉnh hạch toán vào năm 2022
Nợ 4211/có 3387
Nợ 3334/có 821