Cần hỏi Xử lý sau kiểm tra quyết toán thuế TNDN

thuhien0110

Kế Toán
Tham gia
23/2/21
Bài viết
6
Thích
6
Chào anh/chị,

Bên em có 2 vấn đề xảy ra sau quyết toán thuế TNDN:

1. Loại trừ chi phí không hợp lệ: phạt chậm nộp, nộp thêm thuế TNDN.
2. Điều chỉnh tăng doanh thu, tăng thuế GTGT phải nộp. Cán bộ thuế cũng đã tính doanh thu, giá vốn và thuế TNDN của phần phải xuất hóa đơn thêm. Nghĩa là bên em phải xuất thêm hóa đơn bán ra cho phần doanh thu này.
Trong trường hợp này, bên em có được tách ra để xuất nhiều hóa đơn không ạ? Và tên mặt hàng, số lượng, đơn giá phải hoàn toàn khớp với biên bản cán bộ thuế đã soạn hay có thể thay đổi, miễn doanh thu, số VAT đầu ra khớp với quyết định ạ?
Và phần thuế GTGT đầu ra cần điều chỉnh, do bên em còn dư nên không phải nộp thêm mà điều chỉnh trên tờ khai.
Như vậy em sẽ cần phải làm gì trong trường hợp này, hạch toán ra sao.
Do lần đầu gặp nên còn lúng túng, em mong nhận được sự hỗ trợ từ quý anh/chị.
Em cảm ơn ạ,
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,896
Thích
1,259
Chào anh/chị,

Bên em có 2 vấn đề xảy ra sau quyết toán thuế TNDN:

1. Loại trừ chi phí không hợp lệ: phạt chậm nộp, nộp thêm thuế TNDN.
2. Điều chỉnh tăng doanh thu, tăng thuế GTGT phải nộp. Cán bộ thuế cũng đã tính doanh thu, giá vốn và thuế TNDN của phần phải xuất hóa đơn thêm. Nghĩa là bên em phải xuất thêm hóa đơn bán ra cho phần doanh thu này.
Trong trường hợp này, bên em có được tách ra để xuất nhiều hóa đơn không ạ? Và tên mặt hàng, số lượng, đơn giá phải hoàn toàn khớp với biên bản cán bộ thuế đã soạn hay có thể thay đổi, miễn doanh thu, số VAT đầu ra khớp với quyết định ạ?
Và phần thuế GTGT đầu ra cần điều chỉnh, do bên em còn dư nên không phải nộp thêm mà điều chỉnh trên tờ khai.
Như vậy em sẽ cần phải làm gì trong trường hợp này, hạch toán ra sao.
Do lần đầu gặp nên còn lúng túng, em mong nhận được sự hỗ trợ từ quý anh/chị.
Em cảm ơn ạ,
Bạn căn cứ vào quyết định của thuế để hạch toán phần thuế truy thu, tiền chậm nộp, tiền phạt... xem qua ở đây có nè https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/
 

thuhien0110

Kế Toán
Tham gia
23/2/21
Bài viết
6
Thích
6
Em đang hoang mang phần xuất hóa đơn: cái này em có thể xuất nhiều hóa đơn được hay không? Và có thể đổi mã hàng được hay không?
 

Kế Toán SG

Kế Toán Trưởng
Tham gia
23/2/20
Bài viết
5,968
Thích
3,305
Em đang hoang mang phần xuất hóa đơn: cái này em có thể xuất nhiều hóa đơn được hay không? Và có thể đổi mã hàng được hay không?
Xuất hóa đơn thì bạn vẫn cứ xuất trong năm 2021, nhưng chi ghi trên bảng kê bán ra là xuất bù theo quyết định số mấy... không ghi số tiền.
Vẫn hạch toán kế toán bình thường, nhưng khi quyết toán thì gõ Doanh thu và chi phí phần này vào mục đã tính thuế năm trước.
 

thuhien0110

Kế Toán
Tham gia
23/2/21
Bài viết
6
Thích
6
Như vậy thì khi kê khai trên tờ khai thuế em sẽ phải khai như thế nào ạ?

Phần doanh thu này vẫn hạch toán bình thường:
N131/C511,3331. Khi quyết toán sẽ gõ doanh thu và chi phí này vào mục đã tính phí năm trước.

Em cảm ơn ạ,
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ