Cần hỏi Xử lý sau kiểm tra thuế

[Lan Phuong Phuong]

Em vừa có quyết định sau kiểm tra 2017+2018. Lỗi là chênh lệch thuế đầu ra so với kiểm tra (kê khai ít hơn kiểm tra): 20 triệu. Giờ có quyết định truy thu 16 triệu, giảm VAT đầu vào khấu trừ 4 triệu ở q4/2018. Em đã nộp 16 triệu và lập tờ khai bổ sung giảm VAT còn được khấu trừ ở Q4/2018. Ở kỳ hiện tại (q3/2019) kê khai em để 4 triệu này ở chỉ tiêu 37. Vấn đề giờ là giờ em lập hóa đơn ở kỳ hiện tại như thế nào? căn cứ thực hiện và kê khai hóa đơn đó như thế nào ạ?
Trân trọng cảm ơn!

 

[Thu_Phương_Đỗ]

Em vừa có quyết định sau kiểm tra 2017+2018. Lỗi là chênh lệch thuế đầu ra so với kiểm tra (kê khai ít hơn kiểm tra): 20 triệu. Giờ có quyết định truy thu 16 triệu, giảm VAT đầu vào khấu trừ 4 triệu ở q4/2018. Em đã nộp 16 triệu và lập tờ khai bổ sung giảm VAT còn được khấu trừ ở Q4/2018. Ở kỳ hiện tại (q3/2019) kê khai em để 4 triệu này ở chỉ tiêu 37. Vấn đề giờ là giờ em lập hóa đơn ở kỳ hiện tại như thế nào? căn cứ thực hiện và kê khai hóa đơn đó như thế nào ạ?
Trân trọng cảm ơn!

E xử lý truy thu + kê khai bổ sung ok đúng rồi.=> Hạch toán tăng thuế phải nộp sau quyết toán, điều chỉnh giảm số dư TK thuế GTGT được khấu trừ trên sổ sách (theo quyết định của CQ thuế).. Hết.
Còn hóa đơn ở đâu ra??

 

[Lan Phuong Phuong]

E xử lý truy thu + kê khai bổ sung ok đúng rồi.=> Hạch toán tăng thuế phải nộp sau quyết toán, điều chỉnh giảm số dư TK thuế GTGT được khấu trừ trên sổ sách (theo quyết định của CQ thuế).. Hết.
Còn hóa đơn ở đâu ra??

Dạ em cảm ơn chị. Hóa đơn đầu ra phần doanh thu chưa xuất mà bị phạt đó chị ạ. Em xuất và không kê khai, chỉ báo cáo sử dụng hóa đơn hay sao ạ?

 

[Thu_Phương_Đỗ]

E xuất hóa đơn thời điểm hiện tại, nội dung : (xuất hóa đơn bổ sung doanh thu ngày....tháng....năm.... theo quyết định của cơ quan thuế số .... ngày....tháng....năm).
Sau này e photo hóa đơn này kẹp vào hồ sơ quyết toán.Không hạch toán khoản doanh thu trên sổ sách này nữa. Báo cáo hóa đơn sử dụng bình thường tại quý này.

 

[Lan Phuong Phuong]

E xuất hóa đơn thời điểm hiện tại, nội dung : (xuất hóa đơn bổ sung đ

E xuất hóa đơn thời điểm hiện tại, nội dung : (xuất hóa đơn bổ sung doanh thu ngày....tháng....năm.... theo quyết định của cơ quan thuế số .... ngày....tháng....năm).
Sau này e photo hóa đơn này kẹp vào hồ sơ quyết toán.Không hạch toán khoản doanh thu trên sổ sách này nữa. Báo cáo hóa đơn sử dụng bình thường tại quý này.

doanh thu ngày....tháng....năm.... theo quyết định của cơ quan thuế số .... ngày....tháng....năm).
Sau này e photo hóa đơn này kẹp vào hồ sơ quyết toán.Không hạch toán khoản doanh thu trên sổ sách này nữa. Báo cáo hóa đơn sử dụng bình thường tại quý này.

 

[Lan Phuong Phuong]

Dạ ý chị em đã hiểu. Cảm ơn c nhiều. Em còn lấn cấn 1điểm là không hạch toán là mình căn cứ vào cơ sở pháp lý nào vậy chị?

 

[Thu_Phương_Đỗ]

Theo biên bản quyết toán e ơi, nếu e đã chịu truy thu về khoản doanh thu thiếu này rồi thì không cần hạch toán để tính thu nhập chịu thuế lần 2 năm nay nữa

 

[Lan Phuong Phuong]

Theo biên bản quyết toán e ơi, nếu e đã chịu truy thu về khoản doanh thu thiếu này rồi thì không cần hạch toán để tính thu nhập chịu thuế lần 2 năm nay nữa

Dạ cảm ơn chị ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bổ sung thêm cách hạch toán cho chủ topic tham khảo: Hạch toán kế toán thế nào sau thanh kiểm tra thuế?