Cần hỏi Xử lý số dư đầu kỳ các TK không đúng.

[trunghai2021]

Nhờ anh chị tư vấn giúp trường hợp này với ạ.
1. Số dư TK 1331 cuối năm 2022 chuyển qua không đúng với tờ khai.
TK: 1331 dư nợ 60tr nhưng thực tế tờ khai có 10tr
Vậy đầu năm 2023 em hạch toán điều chỉnh
Nợ 811 : (60trd-10trd)
Có 1331: (60trd-10trd).
Em hạch toán vậy có được không.

2. Số dư TK 33311 cuối năm 2022 chuyển qua không đúng với tờ khai.
TK: 3331 dư có 60tr nhưng thực tế không nợ thuế.
Vậy đầu năm 2023 em hạch toán điều chỉnh
Nợ 811 : - 60trd
Có 3331: - 60trd
hoặc:
Nợ 33311 : 60trd
Có 711: 60trd
Em hạch toán vậy có được không.

3. Các khoản điều chỉnh giảm, điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ chỉ tiêu 37,38 trên tờ khai 01/GTGT.
Em hạch toán: - Điều chỉnh giảm: Nợ 811/co 1331
- Điều chỉnh tăng: Nợ 1331/có....

Nhờ anh chị tư vấn ạ.

 

[HoangDung]

Nhờ anh chị tư vấn giúp trường hợp này với ạ.
1. Số dư TK 1331 cuối năm 2022 chuyển qua không đúng với tờ khai.
TK: 1331 dư nợ 60tr nhưng thực tế tờ khai có 10tr
Vậy đầu năm 2023 em hạch toán điều chỉnh
Nợ 811 : (60trd-10trd)
Có 1331: (60trd-10trd).
Em hạch toán vậy có được không.

2. Số dư TK 33311 cuối năm 2022 chuyển qua không đúng với tờ khai.
TK: 3331 dư có 60tr nhưng thực tế không nợ thuế.
Vậy đầu năm 2023 em hạch toán điều chỉnh
Nợ 811 : - 60trd
Có 3331: - 60trd
hoặc:
Nợ 33311 : 60trd
Có 711: 60trd
Em hạch toán vậy có được không.

3. Các khoản điều chỉnh giảm, điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ chỉ tiêu 37,38 trên tờ khai 01/GTGT.
Em hạch toán: - Điều chỉnh giảm: Nợ 811/co 1331
- Điều chỉnh tăng: Nợ 1331/có....

Nhờ anh chị tư vấn ạ.

Cách xử OK rồi
Nhưng bạn phải check kỹ lại hóa đơn chứng từ để biết sai từ đâu đã
Khi thấy sai do hạch toán thì mới xử như trên

 

[ntthinh]

Phải tìm hiểu nguyên nhân rồi mới điều chỉnh theo số đúng chứ đâu phải cứ làm khớp số là được
Trường hợp có thể là hết năm 2022 có nhiều hóa đơn đầu vào chưa kê khai dẫn đến số dư vẫn là 60 triệu thì khai bổ sung vào đầu năm phát hiện.
Trường hợp hạch toán trùng, hoặc thừa hóa đơn dẫn đến số dư 1331 trên PM lớn hơn kê khai thì hạch toán hồi tố lại, sửa nộp lại báo cáo
Trường hợp tờ khai khai sai thì khai bổ sung vào các chỉ tiêu trên tờ khai

 

[trunghai2021]

Trường hợp này là sai từ các năm trước chuyển qua. Nên mình không thể quay lại các năm trước xử lý.Các năm trước sai rất nhiều không chỉ riêng TK thuế. Nên giờ mình muốn xử lý như vậy để cho khớp số dư cuối kỳ của năm hiện tại. Theo các anh chị xử lý như vậy được k ạ.

 

[HoangDung]

Trường hợp này là sai từ các năm trước chuyển qua. Nên mình không thể quay lại các năm trước xử lý.Các năm trước sai rất nhiều không chỉ riêng TK thuế. Nên giờ mình muốn xử lý như vậy để cho khớp số dư cuối kỳ của năm hiện tại. Theo các anh chị xử lý như vậy được k ạ.

Không kiểm tra thì để yên đó, ko làm bậy dc bạn