Cần hỏi XỬ LÝ SỐ DƯ THUẾ GTGT Ở MẪU 02/GTGT NHƯ THẾ NÀO?

[Lê Huyền 93]

Dear Anh/chị,
Sau khi hoàn thuế dự án đến nay bên e còn 3 tỷ tiền thuế GTGT ở mẫu 02. Công ty đã phát sinh doanh thu và kết thúc dự án đầu tư. E xin hỏi anh/chị?

1. Trường hợp bên e cả doanh thu xuất khẩu và doanh thu trong nước thì e chuyển hết số dư mẫu 02 sang mẫu 01 để sau này hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu theo tỷ lệ được không ạ?. Nếu được chuyển hết thì tháng 8 này e điền 3 tỷ này ở chỉ tiêu 28a ở mẫu 02 và chi tiêu 40b của mẫu 01 đúng không ạ?. Tháng 9 dừng kê khai ở mẫu 02 và gửi công văn cho cơ quan thuế?

2. Đối với công ty bạn e chỉ phát sinh doanh thu trong nước, thì e chuyển dần số dư của mẫu 02 sang mẫu 01 cũng ở chỉ tiêu 28a và chỉ tiêu 40b (số tiền phải <= số thuế phải nộp trong kỳ đúng không ạ), đến khi nào chuyển hết thì thôi đúng không ạ. Tiếp tục kê khai song song mẫu 02 và 01

Anh/chị giải đáp giúp e với. E xin chân thành cảm ơn!

 

[Diệu Lê]

Dear Anh/chị,
Sau khi hoàn thuế dự án đến nay bên e còn 3 tỷ tiền thuế GTGT ở mẫu 02. Công ty đã phát sinh doanh thu và kết thúc dự án đầu tư. E xin hỏi anh/chị?

1. Trường hợp bên e cả doanh thu xuất khẩu và doanh thu trong nước thì e chuyển hết số dư mẫu 02 sang mẫu 01 để sau này hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu theo tỷ lệ được không ạ?. Nếu được chuyển hết thì tháng 8 này e điền 3 tỷ này ở chỉ tiêu 28a ở mẫu 02 và chi tiêu 40b của mẫu 01 đúng không ạ?. Tháng 9 dừng kê khai ở mẫu 02 và gửi công văn cho cơ quan thuế?

2. Đối với công ty bạn e chỉ phát sinh doanh thu trong nước, thì e chuyển dần số dư của mẫu 02 sang mẫu 01 cũng ở chỉ tiêu 28a và chỉ tiêu 40b (số tiền phải <= số thuế phải nộp trong kỳ đúng không ạ), đến khi nào chuyển hết thì thôi đúng không ạ. Tiếp tục kê khai song song mẫu 02 và 01

Anh/chị giải đáp giúp e với. E xin chân thành cảm ơn!

1. Bạn kết chuyển qua như bạn nói là ok rồi
2. Ok bạn nhé

 

[Lê Huyền 93]

Dạ vâng, E cảm ơn Chị ạ!

 

[Lê Huyền 93]

Anh/chị ơi, Nay Chị cùng phòng e lên gặp chi cục thuế thì CCT lại hướng dẫn giảm ở chi tiêu 27 ở mẫu 02 và tăng chỉ tiêu 38 ở mẫu 01
Anh/chị giúp e với!

 

[Kế Toán SG]

Anh/chị ơi, Nay Chị cùng phòng e lên gặp chi cục thuế thì CCT lại hướng dẫn giảm ở chi tiêu 27 ở mẫu 02 và tăng chỉ tiêu 38 ở mẫu 01
Anh/chị giúp e với!

Bạn cứ lên đi, rồi hỏi tại sao tăng chỉ tiêu 38 mẫu 1? chỉ tiêu 38 này theo hướng dẫn là lấy từ bảng KHBS chỉ tiêu 43 tăng. cứ hỏi kỹ rồi làm bạn

 

[Lê Huyền 93]

Anh/Chị ơi, Thuế giải thích là Công ty không được hoàn thuế dự án vì đã phát sinh doanh thu rồi, đáng lẽ thời điểm hoàn xong thì tất cả những hóa đơn xây dựng phát sinh sau phải chuyển làm mẫu 01 luôn. Giờ chuyển sau thì điều chỉnh giảm ở chi tiêu 27 ở mẫu 02 và tăng chỉ tiêu 38 ở mẫu 01 bảo e chuyển hết vào chỉ tiêu 38 xong làm thuế hoàn thuế theo tỷ lệ xuất khẩu anh/chị ạ?

 

[Thanh Xuân TJ]

Anh/Chị ơi, Thuế giải thích là Công ty không được hoàn thuế dự án vì đã phát sinh doanh thu rồi, đáng lẽ thời điểm hoàn xong thì tất cả những hóa đơn xây dựng phát sinh sau phải chuyển làm mẫu 01 luôn. Giờ chuyển sau thì điều chỉnh giảm ở chi tiêu 27 ở mẫu 02 và tăng chỉ tiêu 38 ở mẫu 01 bảo e chuyển hết vào chỉ tiêu 38 xong làm thuế hoàn thuế theo tỷ lệ xuất khẩu anh/chị ạ?

Bạn làm theo hướng dẫn của bên thuế là đúng đấy, Bên mình cũng đã được hướng dẫn và làm như vậy, và cũng đã qua quyết toán thanh tra thuế bình thường.