Cần hỏi Xử lý số liệu khi có Quyết định kiểm tra thuế

[Minh1002]

Chào cả nhà,

Cho mình hỏi công ty mình mới quyết toán xong, phát sinh thêm các khoản thuế GTGT, TNDN, TNCN phải nộp thêm và tiền phạt, chậm nộp. Bây giờ mình sẽ hạch toán giảm lợi nhuận 421 trong kỳ hay là phải điều chỉnh lại tờ khai, BCTC các năm kiểm tra ?
Cảm ơn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào cả nhà,

Cho mình hỏi công ty mình mới quyết toán xong, phát sinh thêm các khoản thuế GTGT, TNDN, TNCN phải nộp thêm và tiền phạt, chậm nộp. Bây giờ mình sẽ hạch toán giảm lợi nhuận 421 trong kỳ hay là phải điều chỉnh lại tờ khai, BCTC các năm kiểm tra ?
Cảm ơn.

Khi có biên bản và quyết định thanh kiểm tra thì việc mình làm là hạch toán các bút toán truy thu, phạt vào năm hiện hành( năm mà có biên bản và quyết định thanh kiểm tra) chứ không có điều chỉnh hồi tố các năm cũ em nhé

Em vào bài này để tham khảo các bút toán mình cần làm nhé: Hướng dẫn hạch toán kế toán sau thanh kiểm tra thuế.

 

[ngochan]

Khi có biên bản và quyết định thanh kiểm tra thì việc mình làm là hạch toán các bút toán truy thu, phạt vào năm hiện hành( năm mà có biên bản và quyết định thanh kiểm tra) chứ không có điều chỉnh hồi tố các năm cũ em nhé

Em vào bài này để tham khảo các bút toán mình cần làm nhé: Hướng dẫn hạch toán kế toán sau thanh kiểm tra thuế.

Cho em hỏi? vậy khi làm BCTC thì mình có loại chi phí 811 đó ra trước khi tính thuế TNDN ko ạ.

 

[dhminh_19920]

Cho em hỏi? vậy khi làm BCTC thì mình có loại chi phí 811 đó ra trước khi tính thuế TNDN ko ạ.

Có nha bạn, vì đó thuộc chi phí không được trừ, có quy định luôn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho em hỏi? vậy khi làm BCTC thì mình có loại chi phí 811 đó ra trước khi tính thuế TNDN ko ạ.

Có chứ em, đây toàn là chi phí không hợp lý bị loại được quy định ở Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC mà?

2.

Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
...........

2.36. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.