Hi Anh, Chị,
Công ty em kinh doanh bên ngành viễn thông nên không thuộc trường hợp được miễn thuế theo Nghị định số 174/2025/NĐ-CP ngày 30/6/2025 của Chính phủ. Vì vậy, khi kê khai thuế GTGT hàng quý không kê khai Phụ lục giảm thuế. Tuy nhiên, trong kỳ Q3/2025 bên CTy em có xuất 1 hóa đơn quà tặng bánh trung thu cho khách hàng 8%.
Anh/Chị cho em hỏi trong trường hợp này, trong kỳ hóa đơn xuất ra vừa có 10%, vừa 8%. Nhưng hóa đơn 8% không phải là hàng hóa, dịch vụ của Công ty bán ra mà chỉ là xuất hóa đơn quà tặng theo quy định. Vậy trong kỳ kê khai thuế GTGT Q3/2025 Công ty em có phải kê khai thêm Phụ lục giảm thuế GTGT không ạ?
Mong Anh/Chị hỗ trợ giúp em ạ.
Em cảm ơn!
Công ty em kinh doanh bên ngành viễn thông nên không thuộc trường hợp được miễn thuế theo Nghị định số 174/2025/NĐ-CP ngày 30/6/2025 của Chính phủ. Vì vậy, khi kê khai thuế GTGT hàng quý không kê khai Phụ lục giảm thuế. Tuy nhiên, trong kỳ Q3/2025 bên CTy em có xuất 1 hóa đơn quà tặng bánh trung thu cho khách hàng 8%.
Anh/Chị cho em hỏi trong trường hợp này, trong kỳ hóa đơn xuất ra vừa có 10%, vừa 8%. Nhưng hóa đơn 8% không phải là hàng hóa, dịch vụ của Công ty bán ra mà chỉ là xuất hóa đơn quà tặng theo quy định. Vậy trong kỳ kê khai thuế GTGT Q3/2025 Công ty em có phải kê khai thêm Phụ lục giảm thuế GTGT không ạ?
Mong Anh/Chị hỗ trợ giúp em ạ.
Em cảm ơn!
