Cần hỏi Xuất hóa đơn điều chỉnh và khai thuế như thế nào?

[Minh Nhật1988]

Mong ad duyệt bài! mọi người cho e hỏi bên bán xuất hoá đơn cho cty e, hoá đơn đầu xuất sai đơn giá, đơn giá đúng là 79k, đơn giá họ xuất là 790k hoá đơn đã báo cáo Q1, ngày 8.6 mới phát hiện ra, bên bán xuất điều chỉnh lần 1 thay vì xuất âm thì xuất dương lại sai tiếp, qua xuất hoá đơn điều chỉnh lần 2 là lấy đơn giá đầu tiên xuất sai là 790+ đơn giá xuất điều chỉnh lần 1 là 79+ đơn giá đúng 79= 948*250=237.000.000 xuất âm hoá đơn. như vậy đã đúng chưa ah? sao e thấy sai sai e đang rối quá mong mọi người tỉnh táo xem lại giúp e ah? e có đính kèm hình ảnh ah?
Cho e hỏi thêm là bên mua e phải làm bổ sung lại Q1 và ghi điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu 37 Q2 ah? nếu làm điều chỉnh Q1 thì bên e sẽ phải phát sinh thuế phải nộp nữa ah? mọi người chỉ giúp e với ah?

 

[Hạ Này]

Chào bạn, mình có ý kiến như này:
1. Về hóa đơn: Khi xử lý điều chỉnh hóa đơn, bạn điều chỉnh sao cho tổng hóa đơn gốc và hóa đơn điều chỉnh = giá trị đúng là được.
Tuy nhiên, theo thông tin bạn gửi thì sau 2 lần điều chỉnh, tổng trên hóa đơn gốc và hóa đơn điều chỉnh là 250 thùng hàng và giá trị đang âm 19.750.000 đồng, nguyên nhân do bên bán điều chỉnh sai. Chắc chắn là phải điều chỉnh tiếp rồi nhưng để đảm bảo thì bạn liên hệ nhờ chi cục thuế hướng dẫn xử lý nhé.
Bạn lưu ý lấy biên bản thỏa thuận xử lý hóa đơn để lưu, sau này còn có căn cứ giải trình.
- Sau này hóa đơn có sai sót tiền, số lượng thì thay thế cho khỏe.
2. Về kê khai: Kỳ thuế nào có sai sót thì bạn kê khai điều chỉnh vào kỳ đó, có phát sinh thuế nộp thêm, chậm nộp thì thực hiện nộp bổ sung. Chênh lệch thì tổng hợp vào [37] của kỳ hiện tại.
Bạn tham khảo công văn hướng dẫn: 62542/CTHN-TTHT V/v kê khai đối với hóa đơn điều chỉnh, thay thế

Khi xử lý xong thì bạn chia sẻ lên diễn đàn cho mọi người tham khảo với nhé!

 

[Minh Nhật1988]

Dạ bên bán xuất sai và ko biết cách xử lý, e phải gọi hỏi thì được hướng dẫn là xuất tiếp 1 hoá đơn điều chỉnh Thứ 3 ( 790 + 79 - 948 + X ( Số cần xuất điều chỉnh) = 79 ( Số đúng ) ==> Từ đó ==> X= 948 -790 = 158 ( Nghĩa là : Điều chỉnh tăng 158.000 VNĐ ) . lần đầu e gặp nên chưa biết cách hoạch toán lên phần mềm 3 hoá đơn điều chỉnh đó như nào để giảm đi số thuế và công nợ cho khớp ah.

 

[Linh bà 8]

Với nguyên tắc khi điều chỉnh là tổng các hóa đơn gốc + điều chỉnh cộng trừ sao cho ra 1 hd đúng cả số lượng, đơn giá và thành tiền, riêng cách xuất số lượng đều dương hết là mình thấy chưa đúng rồi nha, đơn giá thì giá thì cái số 3 chưa xuất thì phải xuất sao cho đơn giá ra đúng chứ cái con số bạn đưa thấy sai sai nha

 

[Hạ Này]

Theo ý mình việc hạch toán kế toán phải phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ kinh tế nên bạn có thể chọn cách hạch toán số lượng, giá trị hàng hóa giao dịch đúng thực tế (250 thùng và đơn giá 79.000) Hoặc hạch toán hóa đơn gốc, sau đó hạch toán đủ các hóa đơn điều chỉnh lên phần mềm đều được. Kết quả cuối cùng đều là ghi nhận được đúng nghiệp vụ phát sinh.

Về thao tác hạch toán thì tùy vào việc bạn chọn phương án ghi nhận nào để thao tác trên phần mềm thôi ạ.

Dạ bên bán xuất sai và ko biết cách xử lý, e phải gọi hỏi thì được hướng dẫn là xuất tiếp 1 hoá đơn điều chỉnh Thứ 3 ( 790 + 79 - 948 + X ( Số cần xuất điều chỉnh) = 79 ( Số đúng ) ==> Từ đó ==> X= 948 -790 = 158 ( Nghĩa là : Điều chỉnh tăng 158.000 VNĐ ) . lần đầu e gặp nên chưa biết cách hoạch toán lên phần mềm 3 hoá đơn điều chỉnh đó như nào để giảm đi số thuế và công nợ cho khớp ah.