Cần hỏi XUẤT HÓA ĐƠN DO CẮT GIẢM GIÁ TRỊ CÔNG TRÌNH

[ctyhoangha]

Em chào anh chị, công ty gặp trường hợp như sau, mong ac giúp em ạ
Năm 2021 bên e xuất hóa đơn giá trị cả vat 603tr thể hiện giá trị khối lượng hoàn thành công trình A.
Tháng 5.2023 bên e được thanh toán, bao gồm cả 1% thuế vãng lai trích nộp , tổng là: 177tr
Giá trị công trình bị cắt giảm 426tr.
Năm 2021 bên e đã quyết toán thuế xong rồi ạ.
Nhờ anh chị chỉ e cách xử lý hóa đơn, cách hạch toán sổ sách và cách kê khai thuế với ạ.
Cảm ơn cả nhà ạ.

 

[Kế Toán SG]

Em chào anh chị, công ty gặp trường hợp như sau, mong ac giúp em ạ
Năm 2021 bên e xuất hóa đơn giá trị cả vat 603tr thể hiện giá trị khối lượng hoàn thành công trình A.
Tháng 5.2023 bên e được thanh toán, bao gồm cả 1% thuế vãng lai trích nộp , tổng là: 177tr
Giá trị công trình bị cắt giảm 426tr.
Năm 2021 bên e đã quyết toán thuế xong rồi ạ.
Nhờ anh chị chỉ e cách xử lý hóa đơn, cách hạch toán sổ sách và cách kê khai thuế với ạ.
Cảm ơn cả nhà ạ.

cuất hóa đơn giảm giá trị công trình rồi KHBS lại thôi bạn

 

[Moon Sailor]

Em chào anh chị, công ty gặp trường hợp như sau, mong ac giúp em ạ
Năm 2021 bên e xuất hóa đơn giá trị cả vat 603tr thể hiện giá trị khối lượng hoàn thành công trình A.
Tháng 5.2023 bên e được thanh toán, bao gồm cả 1% thuế vãng lai trích nộp , tổng là: 177tr
Giá trị công trình bị cắt giảm 426tr.
Năm 2021 bên e đã quyết toán thuế xong rồi ạ.
Nhờ anh chị chỉ e cách xử lý hóa đơn, cách hạch toán sổ sách và cách kê khai thuế với ạ.
Cảm ơn cả nhà ạ.

Giá trị công trình bị cắt giảm 426t thì xuất hoá đơn điều chỉnh giảm.
Hạch toán doanh thu và thuế GTGT đầu ra bình thường.
Tờ khai vãng lai thì nộp ở CQT nơi phát sinh công trình.
1% thuế vãng lai trích nộp thì hạch toán Nợ tk 3331/ Có tk 131, 111, 112: 1%.

 

[ctyhoangha]

Em chào anh chị, công ty gặp trường hợp như sau, mong ac giúp em ạ
Năm 2021 bên e xuất hóa đơn giá trị cả vat 603tr thể hiện giá trị khối lượng hoàn thành công trình A.
Tháng 5.2023 bên e được thanh toán, bao gồm cả 1% thuế vãng lai trích nộp , tổng là: 177tr
Giá trị công trình bị cắt giảm 426tr.
Năm 2021 bên e đã quyết toán thuế xong rồi ạ.
Nhờ anh chị chỉ e cách xử lý hóa đơn, cách hạch toán sổ sách và cách kê khai thuế với ạ.
Cảm ơn cả nhà ạ.

Giá trị công trình bị cắt giảm 426t thì xuất hoá đơn điều chỉnh giảm.
Hạch toán doanh thu và thuế GTGT đầu ra bình thường.
Tờ khai vãng lai thì nộp ở CQT nơi phát sinh công trình.
1% thuế vãng lai trích nộp thì hạch toán Nợ tk 3331/ Có tk 131, 111, 112: 1%.

Nhưng e thấy là theo NĐ 123 thì hóa đơn đã xuất theo NĐ cũ sẽ phải lập hóa đơn thay thế, mà đoạn này e chưa rõ ạ

 

[Moon Sailor]

Nhưng e thấy là theo NĐ 123 thì hóa đơn đã xuất theo NĐ cũ sẽ phải lập hóa đơn thay thế, mà đoạn này e chưa rõ ạ

Đúng rùi em ! Vì trên hệ thống thuế điện tử của CQT ko có dữ liệu hoá đơn cũ của cty em, nên ko xuất được hoá đơn điều chỉnh.

 

[ctyhoangha]

cuất hóa đơn giảm giá trị công trình rồi KHBS lại thôi bạn

Xuất điều chỉnh giảm hay xuất thay thế luôn ạ.

 

[ctyhoangha]

Đúng rùi em ! Vì trên hệ thống thuế điện tử của CQT ko có dữ liệu hoá đơn cũ của cty em, nên ko xuất được hoá đơn điều chỉnh.

nếu e xuất thay thế sẽ lập hóa đơn giá trị 177tr ạ. vậy e hạch toán như thế nào trên sổ kế toán kỳ này ạ. có điều chỉnh gì lại của năm 2021 ko ạ.

 

[Moon Sailor]

nếu e xuất thay thế sẽ lập hóa đơn giá trị 177tr ạ. vậy e hạch toán như thế nào trên sổ kế toán kỳ này ạ. có điều chỉnh gì lại của năm 2021 ko ạ.

Hạch toán âm bút toán cũ, hạch toán bút toán mới với giá trị 177 tr.
♻️03 LƯU Ý LẬP LẠI HÓA ĐƠN DO SAI SÓT♻️

✅1.Chỉ có 02 trường hợp lập Mẫu 04/SS-HĐĐT

?Nếu chỉ sai tên, địa chỉ người mua thì: không cần lập lại HĐ nhưng phải lập Mẫu 04/SS-HĐĐT gửi CQthuế (trừ HĐ ko mã và chưa gửi dữ liệu cho CQthuế thì ko lập 04/SS )

?Nếu CQthuế phát hiện HĐ có sai sót và ra thông báo theo Mẫu 01/TB-RSĐT thì bên bán phải lập Mẫu 04/SS.

✅2. Trường hợp không lập Mẫu 04/SS

?Khi xuất HĐ nếu có sai sót (trừ điểm 1) thì: được lập lại HĐ khác mà ko cần lập Mẫu 04/SS.

?Được quyền xuất HĐ thay thế hoặc HĐ điều chỉnh cho HĐ sai sót. Nếu bị sai về giá bán, thuế thì nên xuất HĐ điều chỉnh tăng, giảm (nếu tăng ghi+, giảm ghi -)

✅3. Kê khai HĐ sai sót

?Khi xuất HĐ điều chỉnh:

• Nếu HĐ điều chỉnh và HĐ bị sai Có cùng kỳ khai thuế thì kê khai cả 2 HĐ vào kỳ khai thuế;

• Nếu Ko cùng kỳ khai thuế thì dùng HĐ điều chỉnh để kê khai bổ sung vào kỳ khai thuế có HĐ bị điều chỉnh.

?Khi xuất HĐ thay thế:

• Nếu HĐ thay thế và HĐ bị sai Có cùng kỳ khai thuế thì chỉ kê khai HĐ thay thế;

• Nếu Ko cùng kỳ thì cũng dùng HĐ thay thế để kê khai bổ sung vào kỳ khai thuế có HĐ bị thay thế./.

Nguồn: Cục Thuế Bình Định.

 

[ctyhoangha]

Hạch toán âm bút toán cũ, hạch toán bút toán mới với giá trị 177 tr.
♻️03 LƯU Ý LẬP LẠI HÓA ĐƠN DO SAI SÓT♻️

✅1.Chỉ có 02 trường hợp lập Mẫu 04/SS-HĐĐT

?Nếu chỉ sai tên, địa chỉ người mua thì: không cần lập lại HĐ nhưng phải lập Mẫu 04/SS-HĐĐT gửi CQthuế (trừ HĐ ko mã và chưa gửi dữ liệu cho CQthuế thì ko lập 04/SS )

?Nếu CQthuế phát hiện HĐ có sai sót và ra thông báo theo Mẫu 01/TB-RSĐT thì bên bán phải lập Mẫu 04/SS.

✅2. Trường hợp không lập Mẫu 04/SS

?Khi xuất HĐ nếu có sai sót (trừ điểm 1) thì: được lập lại HĐ khác mà ko cần lập Mẫu 04/SS.

?Được quyền xuất HĐ thay thế hoặc HĐ điều chỉnh cho HĐ sai sót. Nếu bị sai về giá bán, thuế thì nên xuất HĐ điều chỉnh tăng, giảm (nếu tăng ghi+, giảm ghi -)

✅3. Kê khai HĐ sai sót

?Khi xuất HĐ điều chỉnh:

• Nếu HĐ điều chỉnh và HĐ bị sai Có cùng kỳ khai thuế thì kê khai cả 2 HĐ vào kỳ khai thuế;

• Nếu Ko cùng kỳ khai thuế thì dùng HĐ điều chỉnh để kê khai bổ sung vào kỳ khai thuế có HĐ bị điều chỉnh.

?Khi xuất HĐ thay thế:

• Nếu HĐ thay thế và HĐ bị sai Có cùng kỳ khai thuế thì chỉ kê khai HĐ thay thế;

• Nếu Ko cùng kỳ thì cũng dùng HĐ thay thế để kê khai bổ sung vào kỳ khai thuế có HĐ bị thay thế./.

Nguồn: Cục Thuế Bình Định.

e sẽ hạch toán âm bút toán cũ vào năm 2023, hạch toán lại bút toán mới vào 2023, làm tờ khai thuế bổ sung cho Q4/2021 ( hóa đơn cũ của e là Q4.2021) và tờ khai quý 2 năm 2023 thì điền vào chỉ tiêu 38 số tiền chênh lệch, phải ko ạ. mong chị giúp e ạ
E cảm ơn ạ

 

[Moon Sailor]

e sẽ hạch toán âm bút toán cũ vào năm 2023, hạch toán lại bút toán mới vào 2023, làm tờ khai thuế bổ sung cho Q4/2021 ( hóa đơn cũ của e là Q4.2021) và tờ khai quý 2 năm 2023 thì điền vào chỉ tiêu 38 số tiền chênh lệch, phải ko ạ. mong chị giúp e ạ
E cảm ơn ạ

Đúng rủi em nhé.

 

[ctyhoangha]

Đúng rủi em nhé.

Em cảm ơn chị ạ