Cần hỏi Xuất hóa đơn gtgt dịch vụ thiết kế trễ 01 ngày

[Le petit prince]

Kính chào quý anh chị,
Cho em được hỏi:
Cty em là nhà thầu thiết kế, ký hợp đồng dịch vụ thiết kế với CĐT ngày 28/8.
Ngày 10/9, CĐT chuyển tiền tạm ứng.
Ngày 11/9, cty em xuất hóa đơn gtgt.
Cty em khai thuế gtgt theo quý.
Vậy rủi ro bị xử phạt có cao không ạ?
Em cảm ơn!

 

[CON GÀ KẾ TOÁN]

Rủi ro xuất sai thời điểm là có, tuy nhiên có cao hay thấp hay chỉ cảnh cáo là tùy quan điểm xử lý của mỗi cán bộ quản lý.

 

[Anh Tran]

T/h của em rõ ràng là lập hóa đơn không đúng thời điểm.
Nhưng mà xét đến tính trọng yếu thì không cao vì chỉ trễ một ngày và vẫn cùng kỳ kê khai (cho dù bên em khai VAT theo tháng đi chăng nữa), đồng nghĩa với không ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế.
T/h của em có thể xin cơ quan thuế áp vào khung dưới đây và tôi nghĩ có lẽ là xin được thôi, lý do thì như tôi trình bày ở trên.

Nghị định số: 125/2020/NĐ-CP
Điều 24. Xử phạt hành vi vi phạm quy định về lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ

1. Phạt cảnh cáo đối với một trong các hành vi sau đây:
a) Lập hóa đơn không đúng thời điểm nhưng không dẫn đến chậm thực hiện nghĩa vụ thuế và có tình tiết giảm nhẹ;