Cần hỏi Xuất hoá đơn

[Hang Nguyen KT]

Anh chị cho em hỏi
Sếp em có 2 công ty, 1 công ty A thành lập tại Nghệ An, 1 công ty B ( cty A góp vốn vào cty B) thành lập tại Hà nội
Hai công ty hạch toán độc lập, chuyên về lĩnh vực giáo dục ( Trung tâm ngoại ngữ)
Giả sử bạn X ( cty A ) sale được khách giới thiệu qua cty B học, học phí chuyển về tài khoản cty A, vẫn tính doanh thu và kpi cty A, còn chi phí lương giáo viên của công ty B ở Hà nội dạy
Vậy , hoá đơn học phí xuất cho học viên, cty A xuất, còn chi phí lương giáo viên hàng tháng cty B xuất hoá đơn cho cty A rồi cty A thanh toán lại chi phí lương cho cty A được không ạ .
Nhờ anh chị tư vấn giúp em, chứ doanh thu ghi ở Nghệ An, mà chi phí ở Hà nội
Làm sao để hợp lý về kê khai định khoản ạ

 

[Xuan Thuy]

Để cty B xuất được HĐ sang Cty A bạn nên làm HĐ Dịch vụ Đào tạo giữa B và A.
Hàng tháng khi học viên CK từ A xuất HĐ cho Học viên.
Sau đó căn cứ vào giờ giảng dạy của GV mà B cung cung cấp cho A hàng tháng để xuất HĐ sang hạch toán chi phí
Hạch toán tại Cty A:
Nợ 112 (hoặc 131) .
Có Tk511 – Doanh thu dịch vụ đào tạo
Có TK3331 – Thuế GTGT (nếu có).
Hạch toán khi cty B xuat HD sang A
Nợ Tk154/TK627 – Chi phí dịch vụ thuê ngoài
Nợ 1331 – Thuế GTGT đầu vào (nếu có)
Có 331 – Phải trả công ty B
NHưng mảng đào tạo này mình thấy còn phải xin giấy phép con bạn nhé

 

[Hang Nguyen KT]

Để cty B xuất được HĐ sang Cty A bạn nên làm HĐ Dịch vụ Đào tạo giữa B và A.
Hàng tháng khi học viên CK từ A xuất HĐ cho Học viên.
Sau đó căn cứ vào giờ giảng dạy của GV mà B cung cung cấp cho A hàng tháng để xuất HĐ sang hạch toán chi phí
Hạch toán tại Cty A:
Nợ 112 (hoặc 131) .
Có Tk511 – Doanh thu dịch vụ đào tạo
Có TK3331 – Thuế GTGT (nếu có).
Hạch toán khi cty B xuat HD sang A
Nợ Tk154/TK627 – Chi phí dịch vụ thuê ngoài
Nợ 1331 – Thuế GTGT đầu vào (nếu có)
Có 331 – Phải trả công ty B
NHưng mảng đào tạo này mình thấy còn phải xin giấy phép con bạn nhé

Em cảm ơn chị nhé
Cả A và B đều đã làm giấy phép con ạ, tuy nhiên việc thuê giáo viên giữa 2 trung tâm này thì cần xin thêm giấy phép gì nữa không ạ , đã có gp con nên nội dung xuất hoá đơn chi phí lương kia nên để diễn giải trên hoá đơn như thế nào ạ chị và thuế suất là KCT đúng không ạ

 

[Xuan Thuy]

Em cảm ơn chị nhé
Cả A và B đều đã làm giấy phép con ạ, tuy nhiên việc thuê giáo viên giữa 2 trung tâm này thì cần xin thêm giấy phép gì nữa không ạ , đã có gp con nên nội dung xuất hoá đơn chi phí lương kia nên để diễn giải trên hoá đơn như thế nào ạ chị và thuế suất là KCT đúng không ạ

KHông xuất là CP lương, xuất nội dung dịch vụ đào tạo/hỗ trợ đào tạo, ký hợp đồng cũng vậy bạn, hàng tháng Phải có chứng từ đầy đủ: bảng chấm công, biên bản nghiệm thu dịch vụ, hóa đơn GTGT.

 

[Hang Nguyen KT]

KHông xuất là CP lương, xuất nội dung dịch vụ đào tạo/hỗ trợ đào tạo, ký hợp đồng cũng vậy bạn, hàng tháng Phải có chứng từ đầy đủ: bảng chấm công, biên bản nghiệm thu dịch vụ, hóa đơn GTGT.

Dạ , thuế suất em để là KCT đúng không ạ vì bên em đã có gp con,
Thanks chị giải thích rất chi tiết và dễ hiểu ạ

 

[Xuan Thuy]

Dạ , thuế suất em để là KCT đúng không ạ vì bên em đã có gp con,
Thanks chị giải thích rất chi tiết và dễ hiểu ạ

DV đào tạo KCT đúng rồi bạn. Cảm ơn bạn đã tin tưởng congdongketoan