Xuất tặng bánh trung thu cho nhân viên, khách hàng

[Hoaanhdao]

A/C cho em hỏi khi bên em mua bánh trung thu về căn cứ vào HĐ thì HT
N642 10 .000.000
N133: 800.000
C111: 10.800.000
vậy e xuất hóa đơn GTGT đầu ra số tiền y như HĐ đầu vào thì e chỉ hạch toán N642/ C3331 : 800.000, trên tờ khai e vẫn kê chỉ tiêu 23.24.25 đầy đủ, và CT 32: 10tr, CT 33: 800k đúng ko ạ, sau trên tờ khai thuế và sổ sách sẽ bị lệch phần 10 triệu doanh thu trên hóa đơn đúng ko ạ?

 

[Thunguyen88]

Trong trường hợp mua bánh trung thu xuất tặng luôn cho khách hàng không qua kho thì hạch toán:
Nợ TK 641: Chi phí doanh nghiệp mua hàng biếu tặng.

Nợ TK 133: Tiền thuế GTGT đầu vào (nếu có)

Có TK 111: Tổng giá trị phải trả khi mua hàng biếu tặng, cho.

Có TK 3331: Tiền thuế GTGT đầu ra.

- Trường hợp mua hàng hóa về nhập kho dùng để biếu, tặng:

+ Với trường hợp này, khi hàng hóa dùng để biếu, cho, tặng về nhập kho, căn cứ vào hóa đơn mua vào, kế toán hạch toán hàng biếu tặng:

Nợ TK 156…: Tổng trị giá nguyên vật liệu, hàng hóa doanh nghiệp dùng biếu, tặng

Nợ TK 1331: Tiền thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Có TK 111 Tổng trị giá phải thanh toán khi mua hàng biếu, tặng.

+ Khi doanh nghiệp xuất kho hàng hóa biếu, cho, tặng căn cứ vào hóa đơn xuất ra, kế toán hạch toán hàng biếu tặng như:

Nợ TK 641: Chi phí hàng hóa doanh nghiệp mua dùng cho biếu, tặng.

Có TK 156: Trị giá sản phẩm, hàng hóa,… mua về để biếu tặng.

Có TK 3331: Tiền thuế GTGT đầu ra.

 

[Hoaanhdao]

vậy thì doanh thu trên tờ khai VAT sẽ khác với DT trên ss do khoản này TKhai VAT vẫn ghi nhận DT còn trên SS thì HT CP đúng ko ạ. Em cảm ơn!

 

[Thunguyen88]

Đúng rồi bạn

 

[Hoaanhdao]

vâng e cảm ơn ạ