Cần hỏi Kê khai chỉ tiêu 22 tờ khai 01/gtgt bị sai thì điều chỉnh thế nào?

[Nhung992]

Chào anh chị! Mong các anh chỉ cho em ý kiến với!
Quý 3/2022 em phát hiện ra sai sót trong tờ khai gtgt các quý.
1. Quy 1/2020: CT 43 = 372tr
Quý 2/2020 chỉ tiêu 22 =0
Quý 3,4/2020 chỉ tiêu 22= 0 ở tờ khai chính thức
Sau đó Q,2,3,4/2020 kế toán có khai tờ khai bổ sung lần 1 ở ct 22 = 372tr. Đến quý 1/2021 ct 22= 372tr ( kế toán lấy chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung l1 quý 4/2020).
Em mong anh chị giúp em hướng giải quyết.
Em định sẽ bổ sung tờ khai thuế gtgt lần 2 vào quý 1/2021 = 0 để trùng với ct 43 trên tờ khai gtgt quý 4/2020 chính thức. Và số thuế khấu tru tăng em sẽ đưa vào chỉ tiêu 37,38 của quý 3/2022.

 

[Lan Nhi]

Chào anh chị! Mong các anh chỉ cho em ý kiến với!
Quý 3/2022 em phát hiện ra sai sót trong tờ khai gtgt các quý.
1. Quy 1/2020: CT 43 = 372tr
Quý 2/2020 chỉ tiêu 22 =0
Quý 3,4/2020 chỉ tiêu 22= 0 ở tờ khai chính thức
Sau đó Q,2,3,4/2020 kế toán có khai tờ khai bổ sung lần 1 ở ct 22 = 372tr. Đến quý 1/2021 ct 22= 372tr ( kế toán lấy chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung l1 quý 4/2020).
Em mong anh chị giúp em hướng giải quyết.
Em định sẽ bổ sung tờ khai thuế gtgt lần 2 vào quý 1/2021 = 0 để trùng với ct 43 trên tờ khai gtgt quý 4/2020 chính thức. Và số thuế khấu tru tăng em sẽ đưa vào chỉ tiêu 37,38 của quý 3/2022.

bạn trình bày mình đọc ko hiểu gì cả
1. đã khai thuế nào?
2. sai như thế nào?
3. đã điều chỉnh ra sao?

Lúc đó mới tư vấn cho đúng được bạn ạ

 

[Nhung992]

bạn trình bày mình đọc ko hiểu gì cả
1. đã khai thuế nào?
2. sai như thế nào?
3. đã điều chỉnh ra sao?

Lúc đó mới tư vấn cho đúng được bạn ạ

Dạ!
Là ntn ạ.
Mình phát hiện chỉ tiêu 22 của tờ khai quý 2/2020 không trùng với chỉ tiêu 43 của tờ khai quý 1/2020 ( do kế toán quên chuyển số tiền thuế vào chỉ tiêu 22 của quý2/2020). Sau đó bạn ấy tiếp tục kê khai sai đến quý 1/2021 thì phát hiện ra và bạn ấy kê khai bổ sung lần 1 tờ khai quý 2,3,4/2020. Và ở quý 1/2021 ở chỉ tiêu 22 không lấy ct 43 của tờ khai gtgt chính thức quý4/2020 mà lấy 43 tờ khai bổ sung.

 

[Nhung992]

Hiện tại mình xin hướng giải quyết ạ. Vì mình chưa điều chỉnh gì cả? Mình định giải quyết theo cách ngày ạ. Mình sẽ khai bổ sung lần 2 cho tk quý 1/2021 ct 22 = ct43 tờ khai chính thức quý 4/2020. tại tờ khai quý 3/2022 mình sẽ đưa số thuế khấu trừ quên chuyển đó vào cả chỉ tiêu số 37/38.

 

[Diệu Lê]

Hiện tại mình xin hướng giải quyết ạ. Vì mình chưa điều chỉnh gì cả? Mình định giải quyết theo cách ngày ạ. Mình sẽ khai bổ sung lần 2 cho tk quý 1/2021 ct 22 = ct43 tờ khai chính thức quý 4/2020. tại tờ khai quý 3/2022 mình sẽ đưa số thuế khấu trừ quên chuyển đó vào cả chỉ tiêu số 37/38.

Bạn.hỏi mình xem qua cũng ko hiểu bạn đang hỏi gì, khai bổ sung bạn tham khảo topic này nè https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nguyên tắc khai bổ sung là em điều chỉnh lại mọi số liệu trên TỜ KHAOI ĐIỀU CHỈNH theo số đúng, rồi sau đó nhấn tổng hợp KHBS rồi ghi lại, nhìn xem ở bảng KHBS chỉ tiêu nào thay đổi?

1. Tiền thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau tăng lên --> gõ chỉ tiêu 38 tờ khai quy3/2022 hay quý 4/2022.... mà mình chuẩn bị làm, nộp tờ khai là xong.

2. Tiền thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau giảm xuống --> gõ chỉ tiêu 37 tờ khai quy3/2022 hay quý 4/2022.... mà mình chuẩn bị làm, nộp tờ khai là xong.

3. thay đổi tiền thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước thì không có gõ 37,38

 

[Nhung992]

Nguyên tắc khai bổ sung là em điều chỉnh lại mọi số liệu trên TỜ KHAOI ĐIỀU CHỈNH theo số đúng, rồi sau đó nhấn tổng hợp KHBS rồi ghi lại, nhìn xem ở bảng KHBS chỉ tiêu nào thay đổi?

1. Tiền thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau tăng lên --> gõ chỉ tiêu 38 tờ khai quy3/2022 hay quý 4/2022.... mà mình chuẩn bị làm, nộp tờ khai là xong.

2. Tiền thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau giảm xuống --> gõ chỉ tiêu 37 tờ khai quy3/2022 hay quý 4/2022.... mà mình chuẩn bị làm, nộp tờ khai là xong.

3. thay đổi tiền thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước thì không có gõ 37,38

Dạ em cảm ơn ạ

 

[Nhung992]

Nguyên tắc khai bổ sung là em điều chỉnh lại mọi số liệu trên TỜ KHAOI ĐIỀU CHỈNH theo số đúng, rồi sau đó nhấn tổng hợp KHBS rồi ghi lại, nhìn xem ở bảng KHBS chỉ tiêu nào thay đổi?

1. Tiền thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau tăng lên --> gõ chỉ tiêu 38 tờ khai quy3/2022 hay quý 4/2022.... mà mình chuẩn bị làm, nộp tờ khai là xong.

2. Tiền thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau giảm xuống --> gõ chỉ tiêu 37 tờ khai quy3/2022 hay quý 4/2022.... mà mình chuẩn bị làm, nộp tờ khai là xong.

3. thay đổi tiền thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước thì không có gõ 37,38[/QUOTE
Dạ anh! Vì bạn kế toán cũ nhập chỉ tiêu 22 của các tờ khai quý trước điều là chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung lần 1. Em đã thử sửa lại chỉ tiêu 22 rồi nhưng vẫn không đúng anh ơi.

 

[Nhung992]

Bạn.hỏi mình xem qua cũng ko hiểu bạn đang hỏi gì, khai bổ sung bạn tham khảo topic này nè https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

Cụ thể ntn ạ.
Q1/20 chỉ tiêu 43 là 327tr.
Sang Q2/20 chỉ tiêu 22 không có ( khai báo trắng).
Tiếp tục các quý 3,4, và 1,2/21 ( khai báo trắng).
Sang quý 3/21 phát hiện sai làm lại tờ khai bổ sung lần 1 cho các quý 2/20 đến quý 2/21 bỏ vào chỉ tiêu 22 là 327tr.
nhưng ở quý 3/21 tờ khai chính thức lại lấy chỉ tiêu 22 là 327tr.( lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung lần 1 của quý 2/21).
và từ quý 3/21 đến quý 2/22 chỉ tiêu 22 đều lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung quý trước.

 

[Nhung992]

Lỗi thứ 1 là quý 2/20 bạn ý quên điện chỉ tiêu 22 đúng ko ạ.
Lỗi thứ 2 là ở quý 3/21 bạn ý laay chỉ tiêu 22 theo chỉ tiêu 43 tờ khai quý 2/21 bổ sung. Như vậy chỉ tiêu 22 sẽ lệch với tờ khai chính thức quý 2/21.
Và các quý tiếp theo đều lấy chỉ tiêu 22 theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung.
Em ko biết phải giải quyết ntn ạ? Rất rối ạ

 

[Lan Nhi]

Lỗi thứ 1 là quý 2/20 bạn ý quên điện chỉ tiêu 22 đúng ko ạ.
Lỗi thứ 2 là ở quý 3/21 bạn ý laay chỉ tiêu 22 theo chỉ tiêu 43 tờ khai quý 2/21 bổ sung. Như vậy chỉ tiêu 22 sẽ lệch với tờ khai chính thức quý 2/21.
Và các quý tiếp theo đều lấy chỉ tiêu 22 theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung.
Em ko biết phải giải quyết ntn ạ? Rất rối ạ

Lỗi 1: bạn KHBS tờ khai quý 2_2020 điều chỉnh lại chỉ tiêu 22 cho đúng

Lỗi 2 cũng tương tự, KHBS lại quý 3/2021 chỉnh lại cho đúng

Xong

 

[Nhung992]

Lỗi 1: bạn KHBS tờ khai quý 2_2020 điều chỉnh lại chỉ tiêu 22 cho đúng

Lỗi 2 cũng tương tự, KHBS lại quý 3/2021 chỉnh lại cho đúng

Xong

Dạ. Nhưng hiện tại có 1 quý khi mình làm tờ khai bổ sung phát sinh như sau:
Quý 3/21 tk chính thức chỉ tiêu 22 =0 chỉ tiêu 43=0. Sau đó khai bổ sung quý 3/21 lần 1 ct 22= 327tr ( đúng với số tiền thuế khấu hao ) nhưng lại thành sai vì lệch ct 43 quý 2/21(=0). Và tại quý 3 phát sinh thuế đầu vào 1tr đầu ra 117tr ở tk bổ sung lần 1 không có số thuế phải nộp chỉ khấu trừ thuế.
Như vậy khi mình làm tờ khai quý 3/21 bổ sung lần 2 phải sửa ct 22 =0, vậy lúc đó thành mình phải đó nộp thuế và nộp chậm.
co còn cách nào khác giải quyết để ko phải đóng thuế này ko ạ.