Chia sẻ Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thanh kiểm tra thuế

[Mẹ Linh Đan]

em chào cả nhà
các anh chị có kinh nghiệm tư vấn cho em với ạ.
Năm 2018 đơn vị em nhận đã QT thuế đến 2017. số dư tài khoản 131 và tài khoản 331 trên sổ sách báo cáo tài chính nó không đúng với số thực tế phát sinh.
em không thấy kế toán cũ điều chỉnh sửa lại gì
cụ thể số dư có TK 131 của khách hàng B thực tế năm 2017 là 177tr nhưng do sai sót kế toán hạch toán để số dư có TK 131 của khách hàng B chỉ là 111tr vậy em phải điều chỉnh như thế nào để đúng với công nợ thực tế ạ.

 

[HoangDung]

em chào cả nhà
các anh chị có kinh nghiệm tư vấn cho em với ạ.
Năm 2018 đơn vị em nhận đã QT thuế đến 2017. số dư tài khoản 131 và tài khoản 331 trên sổ sách báo cáo tài chính nó không đúng với số thực tế phát sinh.
em không thấy kế toán cũ điều chỉnh sửa lại gì
cụ thể số dư có TK 131 của khách hàng B thực tế năm 2017 là 177tr nhưng do sai sót kế toán hạch toán để số dư có TK 131 của khách hàng B chỉ là 111tr vậy em phải điều chỉnh như thế nào để đúng với công nợ thực tế ạ.

Nợ 4211 có 131: 66tr

 

[HoaNguyen2022]

Xin chào các anh chị
Năm 2020 cty e có quyết toán thuế, cơ quan thuế có ra biên bản kết luận kiểm tra yêu cầu doanh nghiệp giảm lỗ chuyển kỳ tính thuế sau là : 1.181.452.894, anh chị cho e hỏi, e có làm điều chỉnh trên báo cáo tài chính năm 2021, định khoản số tiền giảm như thê nào ạ, hay chỉ làm điều chỉnh trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2021. chỉ tiêu B12
Năm 2020 công ty đang lỗ 2.725.725.624 a.
e xin cảm ơn ak

 

[ThanhHuyen2511]

Xin chào các anh chị
Năm 2020 cty e có quyết toán thuế, cơ quan thuế có ra biên bản kết luận kiểm tra yêu cầu doanh nghiệp giảm lỗ chuyển kỳ tính thuế sau là : 1.181.452.894, anh chị cho e hỏi, e có làm điều chỉnh trên báo cáo tài chính năm 2021, định khoản số tiền giảm như thê nào ạ, hay chỉ làm điều chỉnh trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2021. chỉ tiêu B12
Năm 2020 công ty đang lỗ 2.725.725.624 a.
e xin cảm ơn ak

không điều chỉnh gì cả, chỉ theo dõi ngoài thôi. lỗ kế toán là 2.725.725.624 còn lỗ thuế chỉ còn 2.725.725.624-1.181.452.894, lỗ kế toán và lỗ thuế khác nhau là bình thường

 

[HoaNguyen2022]

không điều chỉnh gì cả, chỉ theo dõi ngoài thôi. lỗ kế toán là 2.725.725.624 còn lỗ thuế chỉ còn 2.725.725.624-1.181.452.894, lỗ kế toán và lỗ thuế khác nhau là bình thường

cảm ơn bạn nhiều

 

[Hoài NT]

Các a/c ơi bên e vừa kiểm tra sau thông quan có thông báo ấn định thuế NK và thuế GTGT, a/c cho e hỏi về cách hạch toán với ạ:
1. Thuế NK N811/C33332. phần chi phí này được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán TNDN.
2. Thuế GTGT hàng NK N13312/C33312 Phần thuế này được khấu trừ
3. phần phạt chậm nộp: N811/C3339 , phần ko dc tính vào chi phí được trừ khi quyết toán
A/C cho e hỏi các mục ht trên bên e đã xác định đúng chưa ạ. E cám ơn ạ.

 

[HoangDung]

Các a/c ơi bên e vừa kiểm tra sau thông quan có thông báo ấn định thuế NK và thuế GTGT, a/c cho e hỏi về cách hạch toán với ạ:
1. Thuế NK N811/C33332. phần chi phí này được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán TNDN.
2. Thuế GTGT hàng NK N811/C33312 Phần thuế này được khấu trừ N133/C33312
3. phần phạt chậm nộp: N811/C3339 , phần ko dc tính vào chi phí được trừ khi quyết toán
A/C cho e hỏi các mục ht trên bên e đã xác định đúng chưa ạ. E cám ơn ạ.

Ok bạn nhé

 

[Hoài NT]

Ok bạn nhé

vâng e cám ơn ạ, e sửa lại 1 chút mục 2

 

[Lam Thuy]

Mn cho e hỏi. E đang quyết toán năm 2019,2020,
1/ Phần góp vốn góp sau thời hạn 90 ngày thì bị xử lý sao ạ? thực tế là KT cũ hơp thức hóa phần tiền mặt do cty đang có phần vay ngân hàng. Hạch toán vào 4111 rải rác từ năm 2019 đến 2020. Tổng 10 tỷ, thuế nói cty vay cá nhân áp lãi suất chỗ này có đúng ko ạ?
2/ Công nợ tờ khai 4 năm chưa thanh toán trị giá 2 tỷ, thuế loại chi phí, có thông tư quy định chỗ này ko ah?
3/ KT hạch toán phần chuyển từ TK cty sang TK sếp vào 141 10 tỷ. Thuế áp lãi suất vay cá nhân chỗ này, a/c cho e hướng xử lý với ah?
E cảm ơn mn ạ!

 

[HoangDung]

Mn cho e hỏi. E đang quyết toán năm 2019,2020,
1/ Phần góp vốn góp sau thời hạn 90 ngày thì bị xử lý sao ạ? thực tế là KT cũ hơp thức hóa phần tiền mặt do cty đang có phần vay ngân hàng. Hạch toán vào 4111 rải rác từ năm 2019 đến 2020. Tổng 10 tỷ, thuế nói cty vay cá nhân áp lãi suất chỗ này có đúng ko ạ?
2/ Công nợ tờ khai 4 năm chưa thanh toán trị giá 2 tỷ, thuế loại chi phí, có thông tư quy định chỗ này ko ah?
3/ KT hạch toán phần chuyển từ TK cty sang TK sếp vào 141 10 tỷ. Thuế áp lãi suất vay cá nhân chỗ này, a/c cho e hướng xử lý với ah?
E cảm ơn mn ạ!

1. vốn góp không đủ thì loại lãi lãi tương ứng với phần vốn góp bị thiếu, sao tự nhiên có vay cá nhân ở đây?
2. Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC
3. Vay có tính lãi suất, giờ lại ko phục vụ sxkd thì có 2 phương án để xử ( một là loại chi phí lãi vay, hai là tính lãi vay cho sếp ứng)

 

[Lam Thuy]

1. vốn góp không đủ thì loại lãi lãi tương ứng với phần vốn góp bị thiếu, sao tự nhiên có vay cá nhân ở đây?
2. Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC
3. Vay có tính lãi suất, giờ lại ko phục vụ sxkd thì có 2 phương án để xử ( một là loại chi phí lãi vay, hai là tính lãi vay cho sếp ứng)

Dạ e cảm ơn ạ, nhưng cho e hỏi chỗ công nợ 4 năm mà cty có thương lượng với phía nước ngoài chưa thanh toán có phụ lục hợp đồng gia hạn thời gian thanh toán thì ko bị loại phải ko ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ e cảm ơn ạ, nhưng cho e hỏi chỗ công nợ 4 năm mà cty có thương lượng với phía nước ngoài chưa thanh toán có phụ lục hợp đồng gia hạn thời gian thanh toán thì ko bị loại phải ko ạ?

có hồ sơ chứng từ chứng minh có thỏa thuận trả chậm chưa đến hạn là ok em.

 

[Lam Thuy]

có hồ sơ chứng từ chứng minh có thỏa thuận trả chậm chưa đến hạn là ok em.

Dạ e cảm ơn anh!

 

[trungnguyen22]

Thank you Cộng Đồng Kế Toán Việt Nam nhiều nhé, tải về lưu dùng khi cần ạ

Thanks you

 

[HoangDung]

Làm báo cáo tài chính thôi mọi người ơi

 

[Lan Nhi]

Chào mọi người, em đã trở lại

 

[Lenabthuan]

Chào ac, cho em hỏi với ạ. Tháng vừa rồi cty em quyết toán 2020-2021 có khoản sửa chữa lớn gần 200tr nhưng em k phân bổ mà hạch toán thẳng vào cp trong năm 2020 nên khi tt bị thuế phân bổ ra làm 3 năm (2020,2021 và 2022), vậy năm 2022 này em hạch toán như thế nào hay là đưa thẳng vào chỉ tiêu B9 trong QT TNDN 2022 ạ

 

[Kế Toán SG]

Chào ac, cho em hỏi với ạ. Tháng vừa rồi cty em quyết toán 2020-2021 có khoản sửa chữa lớn gần 200tr nhưng em k phân bổ mà hạch toán thẳng vào cp trong năm 2020 nên khi tt bị thuế phân bổ ra làm 3 năm (2020,2021 và 2022), vậy năm 2022 này em hạch toán như thế nào hay là đưa thẳng vào chỉ tiêu B9 trong QT TNDN 2022 ạ

Hạch toán đúng số phân bổ đó bạn
Nợ 242 có 4211
Nợ tk chi phí có 242

 

[Lenabthuan]

Hạch toán đúng số phân bổ đó bạn
Nợ 242 có 4211
Nợ tk chi phí có 242

em cảm ơn ạ !

 

[oanhkim98]

2022 E ĐANG HẠCH TOÁN
NỢ 811/ CÓ 2141 266TR
NỢ 4212/CÓ 811 266TR
VÀ ĐANG LỆCH MÓN 266TR Ạ, GIỜ SAO CHO CÂN ĐC Ạ, MÓN NÀY BỊ LOẠI VÀ KÊ KHAI NTN Ạ