- Tham gia
- 11/4/23
- Bài viết
- 2
- Thích
- 0
Các anh/chị cho em hỏi với ah:
Bên em là công ty du lịch, hạch toán doanh thu - chi phí theo từng đoàn. Toàn bộ các báo cáo 2022 em đã hoàn thiện và nộp xong rồi. Tuy nhiên có 2 vấn đề:
1. Hiện tại em phát hiện kê khai sót một số hóa đơn chi phí đầu vào phục vụ cho đoàn năm 2022.
=> Em đang thực hiện như sau:
- Với thuế GTGT: Kê khai bổ sung trên HTKK vào quý 1/2023
- Với thuế TNDN: Sửa lại báo cáo tài chính 2022 và nộp lại
Hạch toán:
Năm 2022: Nợ 154, 1388 (VAT kê sót)/Có 331
Năm 2023: Nợ 133/Có 1388 (VAT kê sót)
2. Có trường hợp là có một số hạng mục chi phí phát sinh tháng 12/2022 nhưng phục vụ cho doanh thu đoàn Tháng 1/2023, em chưa kê khai VAT năm 2022. Hiện tại em làm như sau:
Hạch toán là:
Năm 2022: Nợ 242, 1388 (VAT)/Có 331
Năm 2023:
- Hoàn nguyên VAT: Nợ 133/Có 1388 (VAT)
- Phân bổ chi phí: Nợ 154/Có 242
Các anh/chị có kinh nghiệm xem giúp em em làm như trên đã đúng chưa ah? Em cảm ơn cả nhà
Bên em là công ty du lịch, hạch toán doanh thu - chi phí theo từng đoàn. Toàn bộ các báo cáo 2022 em đã hoàn thiện và nộp xong rồi. Tuy nhiên có 2 vấn đề:
1. Hiện tại em phát hiện kê khai sót một số hóa đơn chi phí đầu vào phục vụ cho đoàn năm 2022.
=> Em đang thực hiện như sau:
- Với thuế GTGT: Kê khai bổ sung trên HTKK vào quý 1/2023
- Với thuế TNDN: Sửa lại báo cáo tài chính 2022 và nộp lại
Hạch toán:
Năm 2022: Nợ 154, 1388 (VAT kê sót)/Có 331
Năm 2023: Nợ 133/Có 1388 (VAT kê sót)
2. Có trường hợp là có một số hạng mục chi phí phát sinh tháng 12/2022 nhưng phục vụ cho doanh thu đoàn Tháng 1/2023, em chưa kê khai VAT năm 2022. Hiện tại em làm như sau:
Hạch toán là:
Năm 2022: Nợ 242, 1388 (VAT)/Có 331
Năm 2023:
- Hoàn nguyên VAT: Nợ 133/Có 1388 (VAT)
- Phân bổ chi phí: Nợ 154/Có 242
Các anh/chị có kinh nghiệm xem giúp em em làm như trên đã đúng chưa ah? Em cảm ơn cả nhà