Cần hỏi Hạch toán trong công ty du lịch như sau đúng chưa a?

[Strongwill]

Các anh/chị cho em hỏi với ah:
Bên em là công ty du lịch, hạch toán doanh thu - chi phí theo từng đoàn. Toàn bộ các báo cáo 2022 em đã hoàn thiện và nộp xong rồi. Tuy nhiên có 2 vấn đề:
1. Hiện tại em phát hiện kê khai sót một số hóa đơn chi phí đầu vào phục vụ cho đoàn năm 2022.
=> Em đang thực hiện như sau:
- Với thuế GTGT: Kê khai bổ sung trên HTKK vào quý 1/2023
- Với thuế TNDN: Sửa lại báo cáo tài chính 2022 và nộp lại
Hạch toán:
Năm 2022: Nợ 154, 1388 (VAT kê sót)/Có 331
Năm 2023: Nợ 133/Có 1388 (VAT kê sót)
2. Có trường hợp là có một số hạng mục chi phí phát sinh tháng 12/2022 nhưng phục vụ cho doanh thu đoàn Tháng 1/2023, em chưa kê khai VAT năm 2022. Hiện tại em làm như sau:
Hạch toán là:
Năm 2022: Nợ 242, 1388 (VAT)/Có 331
Năm 2023:
- Hoàn nguyên VAT: Nợ 133/Có 1388 (VAT)
- Phân bổ chi phí: Nợ 154/Có 242

Các anh/chị có kinh nghiệm xem giúp em em làm như trên đã đúng chưa ah? Em cảm ơn cả nhà

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh/chị cho em hỏi với ah:
Bên em là công ty du lịch, hạch toán doanh thu - chi phí theo từng đoàn. Toàn bộ các báo cáo 2022 em đã hoàn thiện và nộp xong rồi. Tuy nhiên có 2 vấn đề:
1. Hiện tại em phát hiện kê khai sót một số hóa đơn chi phí đầu vào phục vụ cho đoàn năm 2022.
=> Em đang thực hiện như sau:
- Với thuế GTGT: Kê khai bổ sung trên HTKK vào quý 1/2023
- Với thuế TNDN: Sửa lại báo cáo tài chính 2022 và nộp lại
Hạch toán:
Năm 2022: Nợ 154, 1388 (VAT kê sót)/Có 331
Năm 2023: Nợ 133/Có 1388 (VAT kê sót)
2. Có trường hợp là có một số hạng mục chi phí phát sinh tháng 12/2022 nhưng phục vụ cho doanh thu đoàn Tháng 1/2023, em chưa kê khai VAT năm 2022. Hiện tại em làm như sau:
Hạch toán là:
Năm 2022: Nợ 242, 1388 (VAT)/Có 331
Năm 2023:
- Hoàn nguyên VAT: Nợ 133/Có 1388 (VAT)
- Phân bổ chi phí: Nợ 154/Có 242

Các anh/chị có kinh nghiệm xem giúp em em làm như trên đã đúng chưa ah? Em cảm ơn cả nhà

Hóa đơn mọi thứ trong năm 2022 thì hạch toán trong năm 2022 luôn, tiền thuế là 1331 không có dùng tài khoản 1388

 

[Strongwill]

Hóa đơn mọi thứ trong năm 2022 thì hạch toán trong năm 2022 luôn, tiền thuế là 1331 không có dùng tài khoản 1388

Anh Thức ơi, em vẫn chưa rõ lắm ah. Vấn đề ở đây là tất cả báo cáo năm 2022 em đã xong và nộp hết rồi, giờ em muốn điều chỉnh bổ sung lại chi phí và hạch toán lại cho đúng
=> Về kê khai: Theo quy định thì phát hiện sót hóa đơn đầu vào vào kì nào thì kê khai vào kì đó mà ko được làm điều chỉnh ngược lại, vậy nên em ko thể quay lại làm điều chỉnh thuế VAT cho năm 2022 nữa. => phải bổ sung thuế VAT cho các hóa đơn sót vào quý 1/2023.
=> Về hạch toán: Em dùng tài khoản 1388 mặc dù chưa đúng về chuẩn mực kế toán nhưng sẽ khớp với tờ khai thuế GTGT và công nợ năm 2022. Em thấy có một số hướng dẫn về việc hạch toán các khoản chi phí do khai sót hóa đơn đầu vào dùng tk này ah

Em cũng đang chưa biết xử lí ntn. Mong anh hướng dẫn thêm giúp em ah

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh Thức ơi, em vẫn chưa rõ lắm ah. Vấn đề ở đây là tất cả báo cáo năm 2022 em đã xong và nộp hết rồi, giờ em muốn điều chỉnh bổ sung lại chi phí và hạch toán lại cho đúng
=> Về kê khai: Theo quy định thì phát hiện sót hóa đơn đầu vào vào kì nào thì kê khai vào kì đó mà ko được làm điều chỉnh ngược lại, vậy nên em ko thể quay lại làm điều chỉnh thuế VAT cho năm 2022 nữa. => phải bổ sung thuế VAT cho các hóa đơn sót vào quý 1/2023.
=> Về hạch toán: Em dùng tài khoản 1388 mặc dù chưa đúng về chuẩn mực kế toán nhưng sẽ khớp với tờ khai thuế GTGT và công nợ năm 2022. Em thấy có một số hướng dẫn về việc hạch toán các khoản chi phí do khai sót hóa đơn đầu vào dùng tk này ah

Em cũng đang chưa biết xử lí ntn. Mong anh hướng dẫn thêm giúp em ah

Không dùng TK 1388 mà phải dùng 1331 em ơi