Cần hỏi Hóa đơn đã xuất năm 2021, hợp đồng hủy thì xử ký kê khai thế nào khi hủy hóa đơn

[Phat Nguyen]

Em chào anh chị, e đang gặp trường hợp này nhờ anh chị tư vấn giúp em nhé:
Bên em có xuất hóa đơn về cung cấp thiết bị theo hợp đồng... ghi nhận 3387 do chưa giao hàng, cả 2 cty đã kê khai thuế ở Tháng 01.2021. Nhưng tới 2023 thì hợp đồng đó ko thực hiện được. Vậy hóa đơn năm cũ phải có phải hủy không, nếu hủy hóa đơn thì kê khai ở kỳ hiện tại hay quay ngược năm cũ làm tờ khai bổ sung; trường hợp ko hủy hoá đơn mà xuất điều chỉnh giảm hóa đơn toàn bộ đó thì có được ko ạ.
Anh chị xem giúp em giờ e làm như thế nào là hợp lý. Em cảm ơn ạ!

 

[Kế Toán SG]

Em chào anh chị, e đang gặp trường hợp này nhờ anh chị tư vấn giúp em nhé:
Bên em có xuất hóa đơn về cung cấp thiết bị theo hợp đồng... ghi nhận 3387 do chưa giao hàng, cả 2 cty đã kê khai thuế ở Tháng 01.2021. Nhưng tới 2023 thì hợp đồng đó ko thực hiện được. Vậy hóa đơn năm cũ phải có phải hủy không, nếu hủy hóa đơn thì kê khai ở kỳ hiện tại hay quay ngược năm cũ làm tờ khai bổ sung; trường hợp ko hủy hoá đơn mà xuất điều chỉnh giảm hóa đơn toàn bộ đó thì có được ko ạ.
Anh chị xem giúp em giờ e làm như thế nào là hợp lý. Em cảm ơn ạ!

Không thực hiện thì hủy hợp đồng, hủy hóa đơn, KHBS lại hết

 

[Phat Nguyen]

Không thực hiện thì hủy hợp đồng, hủy hóa đơn, KHBS lại hết

Hủy hợp đồng rồi nhưng nếu hủy hóa đơn, thì khai ở kỳ hiện tại chứ nếu kê khai bổ sung thì phải điều chỉnh tờ khác các tháng sau đó nữa và điều chỉnh luôn sổ sách năm cũ à chị

 

[Hà Tô 1005]

Em chào anh chị, e đang gặp trường hợp này nhờ anh chị tư vấn giúp em nhé:
Bên em có xuất hóa đơn về cung cấp thiết bị theo hợp đồng... ghi nhận 3387 do chưa giao hàng, cả 2 cty đã kê khai thuế ở Tháng 01.2021. Nhưng tới 2023 thì hợp đồng đó ko thực hiện được. Vậy hóa đơn năm cũ phải có phải hủy không, nếu hủy hóa đơn thì kê khai ở kỳ hiện tại hay quay ngược năm cũ làm tờ khai bổ sung; trường hợp ko hủy hoá đơn mà xuất điều chỉnh giảm hóa đơn toàn bộ đó thì có được ko ạ.
Anh chị xem giúp em giờ e làm như thế nào là hợp lý. Em cảm ơn ạ!

theo mình xuất hóa đơn điều chỉnh giảm toàn bộ giá trị cho hóa đơn năm 2021, để không phải làm tkbs năm cũ, ko phải điều chỉnh lại số liệu năm cũ.
Ghi nhận giảm 3387 và giảm 3331 ở kỳ hiện tại, kê khai ở kỳ hiện tại. Bạn hỏi thêm admin xem sao

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hủy hợp đồng rồi nhưng nếu hủy hóa đơn, thì khai ở kỳ hiện tại chứ nếu kê khai bổ sung thì phải điều chỉnh tờ khác các tháng sau đó nữa và điều chỉnh luôn sổ sách năm cũ à chị

Hủy không thực hiện hợp đồng thì làm như Kế toán SG tư vấn em nhé, KHBS loại thuế GTGT, TNDN

 

[Phat Nguyen]

Hủy không thực hiện hợp đồng thì làm như Kế toán SG tư vấn em nhé, KHBS loại thuế GTGT, TNDN

Như vậy khi huỷ hoá đơn thì phải làm tờ khai bổ sung theo tháng ở năm 2021, năm 2022 và tới hiện tại năm 2023 phải không ạ
Sổ sách BCTC 2021 2022 phải điều chỉnh theo luôn ạ, vì e mới chỉ ghi nhận 3387 và thuế thôi. Có cách nào chỉ huỷ hoá đơn hay điều chỉnh giảm toàn bộ hoá đơn đã xuất và kê khai ở kỳ hiện tại không anh?
Nhờ a tư vấn thêm giúp e với!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Như vậy khi huỷ hoá đơn thì phải làm tờ khai bổ sung theo tháng ở năm 2021, năm 2022 và tới hiện tại năm 2023 phải không ạ
Sổ sách BCTC 2021 2022 phải điều chỉnh theo luôn ạ, vì e mới chỉ ghi nhận 3387 và thuế thôi. Có cách nào chỉ huỷ hoá đơn hay điều chỉnh giảm toàn bộ hoá đơn đã xuất và kê khai ở kỳ hiện tại không anh?
Nhờ a tư vấn thêm giúp e với!

Hóa đơn thuộc năm nào và thuộc quý nào thì KHBS lại tờ khai thuế GTGT quý đó và quyết toán TNDN năm đó thôi, ở đâu ra mà như em làm?

 

[Phat Nguyen]

Hóa đơn thuộc năm nào và thuộc quý nào thì KHBS lại tờ khai thuế GTGT quý đó và quyết toán TNDN năm đó thôi, ở đâu ra mà như em làm?

Em làm TKBS Tháng 01.2021 thì phần thuế GTGT phải nộp giảm xuống và thuế GTGT được khấu trừ sẽ tăng lên lúc đó sẽ ảnh hưởng đến đến số cuối kỳ T01.21 và đầu kỳ các tháng sau nên phải ĐC TK bổ sung tất cả các tháng, dẫn đến số cuối năm cũng cần điều chỉnh. E hiểu vậy đúng không a, nhờ a hướng dẫn giúp e ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em làm TKBS Tháng 01.2021 thì phần thuế GTGT phải nộp giảm xuống và thuế GTGT được khấu trừ sẽ tăng lên lúc đó sẽ ảnh hưởng đến đến số cuối kỳ T01.21 và đầu kỳ các tháng sau nên phải ĐC TK bổ sung tất cả các tháng, dẫn đến số cuối năm cũng cần điều chỉnh. E hiểu vậy đúng không a, nhờ a hướng dẫn giúp e ạ

xem qua bài này để hiểu về KHBS em nhé https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/