- Tham gia
- 16/4/20
- Bài viết
- 8
- Thích
- 4
Chào các anh chị. Em mới làm kế toán tổng hợp em muốn hỏi và nhờ hướng dẫn về cách phân bổ chi phí thuế GTGT cho sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế. Em xin cảm ơn. Em đang rất vướng các bước nhờ anh chị giúp đỡ:
1. Hiện tại em đang vào sổ chi tiết TK 1331 để xem chi phí nào có thuế GTGT đầu vào nào dùng cho sản phẩm không chịu thuế để loại thuế khấu trừ ra. Thông thường là chi phí NVL trực tiếp
2. Đối với việc phân bổ thuế GTGT: Em xác định những chi phí mà có thuế GTGT đầu vào dùng chung cho sản phẩm ko chịu thuế và chịu thuế để phân bổ. Thông thường là chi phí liên quan đến 154 (chi phí sản xuất chung: khấu hao, công cụ) và 642 (chi phí điện nước, văn phòng phẩm..)
Tuy nhiên có vướng mắc là cách để tính thuế GTGT dùng chung này như nào. Năm nay bên em không mua TSCĐ nào cả. Các TSCĐ đã khẩu hao đều mua từ các năm trước nên đã được khấu trừ từ các năm trước rồi. Vậy có phải loại thuế GTGT của TSCĐ này không ạ? Và nếu loại thì như nào ạ? Chi phí công cụ mua mới năm nay nhưng mà được phân bổ 36 tháng vậy thuế GTGT không được khấu trừ của hàng hóa không chịu thuế sẽ được tính như nào cho chính xác ạ?
1. Hiện tại em đang vào sổ chi tiết TK 1331 để xem chi phí nào có thuế GTGT đầu vào nào dùng cho sản phẩm không chịu thuế để loại thuế khấu trừ ra. Thông thường là chi phí NVL trực tiếp
2. Đối với việc phân bổ thuế GTGT: Em xác định những chi phí mà có thuế GTGT đầu vào dùng chung cho sản phẩm ko chịu thuế và chịu thuế để phân bổ. Thông thường là chi phí liên quan đến 154 (chi phí sản xuất chung: khấu hao, công cụ) và 642 (chi phí điện nước, văn phòng phẩm..)
Tuy nhiên có vướng mắc là cách để tính thuế GTGT dùng chung này như nào. Năm nay bên em không mua TSCĐ nào cả. Các TSCĐ đã khẩu hao đều mua từ các năm trước nên đã được khấu trừ từ các năm trước rồi. Vậy có phải loại thuế GTGT của TSCĐ này không ạ? Và nếu loại thì như nào ạ? Chi phí công cụ mua mới năm nay nhưng mà được phân bổ 36 tháng vậy thuế GTGT không được khấu trừ của hàng hóa không chịu thuế sẽ được tính như nào cho chính xác ạ?