Chia sẻ Tổng hợp các trường hợp khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT áp dụng từ năm 2021

[Kế Toán SG]

Trường hợp 07 sai nhiều kỳ liên tiếp nhưng không phát sinh số thuế phải nộp thì có đươc điều chỉnh chỉ tiêu 37,38 trên tờ khai bổ sung của từng kỳ hay tổng hợp số chênh lệch kê khai vào chỉ tiêu 37;38 của kỳ thuế hiện tại ạ?

Ko bạn nhé

 

[Spring]

bạn kế toán SG ơi có nghĩa là không được điều chỉnh chỉ tiêu 37.38 TK bổ sung của các kỳ mà tổng hợp số chênh lệch kê khai cho kỳ thuế

 

[Thức Nguyễn Văn]

bạn kế toán SG ơi có nghĩa là không được điều chỉnh chỉ tiêu 37.38 TK bổ sung của các kỳ mà tổng hợp số chênh lệch kê khai cho kỳ thuế

Chỉ khai KHBS tờ khai sai và gõ vào chỉ tiêu 37,38 tờ khai sắp làm thôi em, đọc kỹ lại các trường hợp KHBS nhé

 

[Moon Sailor]

Trường hợp 07 sai nhiều kỳ liên tiếp nhưng không phát sinh số thuế phải nộp thì có đươc điều chỉnh chỉ tiêu 37,38 trên tờ khai bổ sung của từng kỳ hay tổng hợp số chênh lệch kê khai vào chỉ tiêu 37;38 của kỳ thuế hiện tại ạ?

tổng hợp số chênh lệch kê khai vào chỉ tiêu 37;38 của kỳ thuế hiện tại

 

[Hà Tô 1005]

Anh @Thức Nguyễn Văn ơi,
cho em hỏi trường hợp khai bổ sung thuế GTGT làm tăng số được khấu trừ chuyển kỳ sau nhung với năm này qua năm khác thì sổ sách kế toán cần chỉnh lại ko?, em đã rõ về việc điều chỉnh tờ khai, nhưng với sổ sách từ năm 2021 đến 2023 nếu em hủy hóa đơn xuất bán năm 2021 ở năm 2023( 2021 ghi nhận 3387 do chưa giao hàng), do năm 2023 ko thực hiện được hủy hợp đồng. Vậy khi em khai bổ sung lại 2021 thì sổ sách em có chỉnh lại ko vì ghi nhận ở 3387 nên thuế TNDN cũng ko ảnh hưởng ở năm 2021. Hay em hạch toán ở 2023, chỉnh số sách 2023 thôi ah? Nhờ a tư vấn thêm giúp em trường hợp này. Cảm ơn anh ạ

 

[Diệu Lê]

Anh @Thức Nguyễn Văn ơi,
cho em hỏi trường hợp khai bổ sung thuế GTGT làm tăng số được khấu trừ chuyển kỳ sau nhung với năm này qua năm khác thì sổ sách kế toán cần chỉnh lại ko?, em đã rõ về việc điều chỉnh tờ khai, nhưng với sổ sách từ năm 2021 đến 2023 nếu em hủy hóa đơn xuất bán năm 2021 ở năm 2023( 2021 ghi nhận 3387 do chưa giao hàng), do năm 2023 ko thực hiện được hủy hợp đồng. Vậy khi em khai bổ sung lại 2021 thì sổ sách em có chỉnh lại ko vì ghi nhận ở 3387 nên thuế TNDN cũng ko ảnh hưởng ở năm 2021. Hay em hạch toán ở 2023, chỉnh số sách 2023 thôi ah? Nhờ a tư vấn thêm giúp em trường hợp này. Cảm ơn anh ạ

Sổ căn cứ vào hóa đơn, liên quan gì khai thuế mà chỉnh bạn?

 

[Hà Tô 1005]

Sổ căn cứ vào hóa đơn, liên quan gì khai thuế mà chỉnh bạn?

Hóa đơn đã xuất 2021 hủy đó ạ, e lăn tăn chỉnh sổ năm 2021 ko vì nó ảnh hưởng tới 131 và 3387

 

[Diệu Lê]

Hóa đơn đã xuất 2021 hủy đó ạ, e lăn tăn chỉnh sổ năm 2021 ko vì nó ảnh hưởng tới 131 và 3387

huỷ thì chỉ cần KHBS Thuế GTGT, TNDN thôi bạn

 

[LanNguyen2801]

Cho em hỏi là em đã nộp hô sơ khai thuế VAT Quý 1/2023 nhưng có 1 số hóa đơn đầu vào tiếp khách thuộc Quý 1/2023 sếp chưa đồng ý nên em không hạch toán chi phí và không kê khai thuế vào Quý 1/2023 nhưng sang Quý 2/2023 sếp đồng ý chi các hóa đơn tiếp khách đó. Vậy em kê khai các Hóa đơn Quý 1/2023 đó vào tờ khai Quý 2/2023 hay em làm tờ khai bổ sung các Hóa đơn này vào Quý 1/2023. Em cảm ơn ạ.

 

[Diệu Lê]

Cho em hỏi là em đã nộp hô sơ khai thuế VAT Quý 1/2023 nhưng có 1 số hóa đơn đầu vào tiếp khách thuộc Quý 1/2023 sếp chưa đồng ý nên em không hạch toán chi phí và không kê khai thuế vào Quý 1/2023 nhưng sang Quý 2/2023 sếp đồng ý chi các hóa đơn tiếp khách đó. Vậy em kê khai các Hóa đơn Quý 1/2023 đó vào tờ khai Quý 2/2023 hay em làm tờ khai bổ sung các Hóa đơn này vào Quý 1/2023. Em cảm ơn ạ.

kê vào quý 2/2023

 

[ntlee]

Các anh chị ơi, giải đáp giúp em trường hợp này với ạ
Ngày 20/1/2022, em bổ sung tờ khai Q1/2021 làm tăng sổ thuế gtgt được khấu trừ. Nhưng thời điểm đó em lại kê khai số tiền đó vào chỉ tiêu 38 trên TK Q2/2021 làm giảm số thuế phải nộp. Chứ không kê khai vào quý 1/2022.
Bây giờ em chỉnh sửa lại tờ khai Q2/2021 để tăng số thuế phải nộp đúng.
Còn số thuế được khấu trừ ở tờ khai bổ sung quý 1/2021 em điền vào ct38 của quý 1/2022 hay ở kỳ hiện tại thì đúng ạ.
Mong anh chị giải đáp giúp, em cảm ơn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh chị ơi, giải đáp giúp em trường hợp này với ạ
Ngày 20/1/2022, em bổ sung tờ khai Q1/2021 làm tăng sổ thuế gtgt được khấu trừ. Nhưng thời điểm đó em lại kê khai số tiền đó vào chỉ tiêu 38 trên TK Q2/2021 làm giảm số thuế phải nộp. Chứ không kê khai vào quý 1/2022.
Bây giờ em chỉnh sửa lại tờ khai Q2/2021 để tăng số thuế phải nộp đúng.
Còn số thuế được khấu trừ ở tờ khai bổ sung quý 1/2021 em điền vào ct38 của quý 1/2022 hay ở kỳ hiện tại thì đúng ạ.
Mong anh chị giải đáp giúp, em cảm ơn ạ.

đã trả lời bên kia em nhé

 

[Huyenmiu]

Trân trọng![/QUOTE]
rất chi tiết và dễ hiểu, cảm ơn anh ạ

 

[Tuyền_HThành]

Ngoài 7 trường hợp này cần khai bổ sung, thì trường hợp tờ khai tháng 7 (đã nộp) không kê khai phần mua vào 8% thì có cần phải làm TKBS không anh (Hoá đơn mua vào có 8% và Công ty bán ra cũng có 8% và bán ra thì có kê khai 8% này luôn)

 

[Vũ Thu Phương]

Ngoài 7 trường hợp này cần khai bổ sung, thì trường hợp tờ khai tháng 7 (đã nộp) không kê khai phần mua vào 8% thì có cần phải làm TKBS không anh (Hoá đơn mua vào có 8% và Công ty bán ra cũng có 8% và bán ra thì có kê khai 8% này luôn)

bên bạn có đầu ra được giảm thuế thì phải làm PL kê khai thêm hóa đơn đầu vào 8%.
Anh Thức cũng có nói rõ Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế thì chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan, không phải nộp Tờ khai bổ sung nhé bạn

 

[Tuyền_HThành]

bên bạn có đầu ra được giảm thuế thì phải làm PL kê khai thêm hóa đơn đầu vào 8%.
Anh Thức cũng có nói rõ Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế thì chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan, không phải nộp Tờ khai bổ sung nhé bạn

Cảm ơn thông tin của bạn!