Cần hỏi Hóa đơn nước ngoài

[Phương12]

Các bác cho em hỏi:

Phần nhập khẩu NVL thì mình hạch toán theo tờ khai thông quan... Đơn vị VND trên tờ khai

Nhưng bên em có thuê 1 gian hàng triển lãm ở TP HCM, đơn vị cho thuê gian hàng là 1 cty Trung Quốc, họ xuất hóa đơn cho bên em từ 1 cty của Trung Quốc, tiền USD, Bên em sẽ thanh toán bằng tiền USD cho Cty Trung Quốc này, Vậy sau này hạch toán thì em hạch toán quy đổi ra VND hay như nào ạ, và kê khai thuế GTGT như nào ạ

 

[HoangDung]

Các bác cho em hỏi:

Phần nhập khẩu NVL thì mình hạch toán theo tờ khai thông quan... Đơn vị VND trên tờ khai

Nhưng bên em có thuê 1 gian hàng triển lãm ở TP HCM, đơn vị cho thuê gian hàng là 1 cty Trung Quốc, họ xuất hóa đơn cho bên em từ 1 cty của Trung Quốc, tiền USD, Bên em sẽ thanh toán bằng tiền USD cho Cty Trung Quốc này, Vậy sau này hạch toán thì em hạch toán quy đổi ra VND hay như nào ạ, và kê khai thuế GTGT như nào ạ

Quy đổi ra VND bạn

 

[Phương12]

Quy đổi ra VND bạn

Mình nên quy đổi theo tỷ giá của ngày hóa đơn, hay ngày thanh toán vậy Chị

 

[Duongthu]

Các bác cho em hỏi:

Phần nhập khẩu NVL thì mình hạch toán theo tờ khai thông quan... Đơn vị VND trên tờ khai

Nhưng bên em có thuê 1 gian hàng triển lãm ở TP HCM, đơn vị cho thuê gian hàng là 1 cty Trung Quốc, họ xuất hóa đơn cho bên em từ 1 cty của Trung Quốc, tiền USD, Bên em sẽ thanh toán bằng tiền USD cho Cty Trung Quốc này, Vậy sau này hạch toán thì em hạch toán quy đổi ra VND hay như nào ạ, và kê khai thuế GTGT như nào ạ

Mình nghĩ trường hợp bạn sử dụng gian hàng ở Việt Nam, Bên cho thuê lại là ở nước ngoài thì TH này thuộc đối tượng chịu thuế nhà thầu tại Việt Nam đó bạn. Ngoài VAT nhà thầu nước ngoài, còn phải chịu CIT nữa

 

[Phương12]

Mình nghĩ trường hợp bạn sử dụng gian hàng ở Việt Nam, Bên cho thuê lại là ở nước ngoài thì TH này thuộc đối tượng chịu thuế nhà thầu tại Việt Nam đó bạn. Ngoài VAT nhà thầu nước ngoài, còn phải chịu CIT nữa

Vâng, Sếp em đưa cho mỗi tờ hóa đơn, còn chưa biết hợp đồng như nào ạ, mà thuế nhà thầu là mình nộp thay cho họ, nhưng mình thu lại tiền thuế này bằng cách nào ạ, Em chưa làm thuế nhà thầu bao giờ, chị hướng dẫn giúp em với ạ

 

[Duongthu]

Vâng, Sếp em đưa cho mỗi tờ hóa đơn, còn chưa biết hợp đồng như nào ạ, mà thuế nhà thầu là mình nộp thay cho họ, nhưng mình thu lại tiền thuế này bằng cách nào ạ, Em chưa làm thuế nhà thầu bao giờ, chị hướng dẫn giúp em với ạ

Thuế nhà thầu phát sinh tại thời điểm trả tiền cho họ, vì vậy em phải căn cứ vào time thanh toán cho họ để mà tính và kê khai không sẽ bị phạt nộp chậm á.
Trong HĐ của em phải có điều khoản quy định rõ là giá đã bao gồm thuế chưa hay bên nào chịu thuế (Cái này nó ảnh hưởng tới giá trị tính thuế nữa bạn). Nếu Giá đã bao gồm thuế thì tức họ là người chịu thuế khi trả tiền cho họ khấu trừ trực tiếp vào tiền của họ luôn, chỉ trả phần còn lại sau thuế. Nếu giá chưa bao gồm thuế thì bạn tự bỏ tiền túi của cty ra nộp thôi.

 

[Phương12]

Bên em là thuê gian hàng của họ để triển lãm (Em thấy họ cho hơn 1000 Doanh nghiệp thuê trong lần triển lãm này), vậy việc thuê gian hàng này thì chịu thuế nhà thầu 10% (bao gồm 5% GTGT + 5% TNDN) đúng không Chị

 

[Duongthu]

Bên em là thuê gian hàng của họ để triển lãm (Em thấy họ cho hơn 1000 Doanh nghiệp thuê trong lần triển lãm này), vậy việc thuê gian hàng này thì chịu thuế nhà thầu 10% (bao gồm 5% GTGT + 5% TNDN) đúng không Chị

Em đọc thông tư 103 về thuế nhà thầu để được rõ hơn về TH của mình nhé.