Cần hỏi Cách hạch toán hoá đơn thay thế và điều chỉnh?

[chrisho]

Anh chị cho em hỏi 2 trường hợp sau đây:
1/ Hoá đơn bán ra tháng 6 là 10.000.000 thuế VAT 1.000.000
Bị sai =>Tháng 8 Xuất hoá đơn đều chỉnh giảm -500.000, giảm thuế VAT -50.000

Vậy mình hạch toán thế nào trong tháng 8
Nợ 111/Có 511 -500.000
Nợ 111/Có 3331 -50.000
Hay là:
Nợ 511/Có 111 500.000
Nợ 3331/Có 111 50.000

2/ Hoá đơn bán ra tháng 6 là 10.000.000, thuế VAT 1.000.000
Bị sai =>Tháng 8 Xuất hoá đơn thay thế thành 9.000.000, thuế VAT thành 900.000
Vậy thì mình hạch toán thế nào, tờ hoá đơn thay thế mình sẽ hạch toán lại trong tháng 6 hay tháng 8
Cảm ơn

 

[HoangDung]

Anh chị cho em hỏi 2 trường hợp sau đây:
1/ Hoá đơn bán ra tháng 6 là 10.000.000 thuế VAT 1.000.000
Bị sai =>Tháng 8 Xuất hoá đơn đều chỉnh giảm -500.000, giảm thuế VAT -50.000

Vậy mình hạch toán thế nào trong tháng 8
Nợ 111/Có 511 -500.000
Nợ 111/Có 3331 -50.000
Hay là:
Nợ 511/Có 111 500.000
Nợ 3331/Có 111 50.000

2/ Hoá đơn bán ra tháng 6 là 10.000.000, thuế VAT 1.000.000
Bị sai =>Tháng 8 Xuất hoá đơn thay thế thành 9.000.000, thuế VAT thành 900.000
Vậy thì mình hạch toán thế nào, tờ hoá đơn thay thế mình sẽ hạch toán lại trong tháng 6 hay tháng 8
Cảm ơn

Hạch toán đúng theo phát sinh và KHBS thuế GTGT

 

[chrisho]

Hạch toán đúng theo phát sinh và KHBS thuế GTGT

là sao em vẫn chưa hiểu là, mình quay lại hoá đơn sai tháng 6, sửa đúng số tiền lại hay sao anh?

 

[huedang]

là sao em vẫn chưa hiểu là, mình quay lại hoá đơn sai tháng 6, sửa đúng số tiền lại hay sao anh?

- cả 2 trường hợp số tiền đúng là bao nhiêu thì tại thời điểm tháng 6 hạch toán trên sổ sách theo số tiền đó
- tờ khai VAT tháng 06 đã kê khai lần đầu rồi thì giờ cần vào KHBS lại theo số đúng

 

[chrisho]

- cả 2 trường hợp số tiền đúng là bao nhiêu thì tại thời điểm tháng 6 hạch toán trên sổ sách theo số tiền đó
- tờ khai VAT tháng 06 đã kê khai lần đầu rồi thì giờ cần vào KHBS lại theo số đúng

đối với hoá đơn điều chỉnh mình ko hạch toán giảm mà mình sửa hẳn hoá đơn gốc sai thành số tiền đúng dc ko bạn

 

[HoangDung]

đối với hoá đơn điều chỉnh mình ko hạch toán giảm mà mình sửa hẳn hoá đơn gốc sai thành số tiền đúng dc ko bạn

Bạn căn cứ 2 hóa đơn để hạch toán theo số đúng

 

[Kế Toán Mới]

Nó chỉ là bút toán sửa sổ kế toán khi phát hiện sai sót mà thôi. Ban đầu ghi nhận Doanh thu là A, sau xác định sai thì là B (nếu không phải là các khoản giảm trừ doanh thu); hạch toán sửa sổ trên phần mềm kế toán ghi nhận là B tại tháng 6.
Về thủ thuật KKBS thì thực hiện theo quy định luật thuế mà thôi, điều chỉnh KKBS tháng 6 hoặc ghi nhận cả hai hóa đơn vào bảng kê bán ra trên tờ khai Quý 2 (nếu khai theo quý).