Cần hỏi việc cần chuẩn bị cho công cuộc kiểm toán

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
Công ty em sắp tới sẽ tiếp đoàn Kiểm toán,em là kế toán về thuế GTGT, thuế TNCN, anh chị cho em hỏi em cần chuẩn bị gì về 2 loại thuế này để phục vụ công việc kiểm toán ạ?
Riêng thuế GTGT tháng 12 này em đã làm sai quá sai, bổ sung đến 2 lần, giữa tờ khai và sổ sách bị chênh lệch. (vì chuyện này mà rầu từ trước Tết đến giờ)
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
2,254
Thích
1,289
Công ty em sắp tới sẽ tiếp đoàn Kiểm toán,em là kế toán về thuế GTGT, thuế TNCN, anh chị cho em hỏi em cần chuẩn bị gì về 2 loại thuế này để phục vụ công việc kiểm toán ạ?
Riêng thuế GTGT tháng 12 này em đã làm sai quá sai, bổ sung đến 2 lần, giữa tờ khai và sổ sách bị chênh lệch. (vì chuyện này mà rầu từ trước Tết đến giờ)
1. Về vấn đề chuẩn bị cho việc kiểm toán t xin phép trả lời theo ý kiến cá nhân vì công ty t chưa kiểm toán bao giờ. Bạn đợi tham khảo thêm ý kiến từ các bạn khác nhé
Theo t cần chuẩn bị:
- Tờ khai thuế GTGT các tháng, bảng kê mua vào, bán ra từng tháng
- Tờ khai thuế TNCN từng tháng/quý, bảng lương, bảng chấm công, bảng tính thuế TNCN từng tháng/quý
2. Giữa tờ khai thuế GTGT và sổ sách bị chênh lệch bạn đã kiểm tra nguyên do lệch chưa?
 

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
2. Giữa tờ khai thuế GTGT và sổ sách bị chênh lệch bạn đã kiểm tra nguyên do lệch chưa?
dạ rồi chị ạ, em làm việc luôn cố theo dõi sát sự biến động của mấy tài khoản liên quan em quản lý. Sự chênh lệch giữa TK và sổ sách về thuế GTGT ở cty em gồm những khoản sau:
1. CL là do xuất hiện những khoản doanh thu không chịu thuế, tháng nào phát sinh thì tháng đó phải tạm phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ trong tháng, dẫn tờ khai chỉ được khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa chịu thuế gtgt (Điều 14 TT 219/2013)
2. CL do sai phạm của em (hơi củ chuối). em làm tổng cty, nhiệm vụ của em hàng tháng tổng hợp tổng hợp của toàn cty lên tờ khai, tháng 12 em cộng công thức kg cẩn thận lại sót mất số liệu. (đã làm bổ sung lần 1)
3. CL là do em xuất sót 2 hóa đơn không chịu thuế (đã làm bổ sung lần 2)
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,741
dạ rồi chị ạ, em làm việc luôn cố theo dõi sát sự biến động của mấy tài khoản liên quan em quản lý. Sự chênh lệch giữa TK và sổ sách về thuế GTGT ở cty em gồm những khoản sau:
1. CL là do xuất hiện những khoản doanh thu không chịu thuế, tháng nào phát sinh thì tháng đó phải tạm phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ trong tháng, dẫn tờ khai chỉ được khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa chịu thuế gtgt (Điều 14 TT 219/2013)
2. CL do sai phạm của em (hơi củ chuối). em làm tổng cty, nhiệm vụ của em hàng tháng tổng hợp tổng hợp của toàn cty lên tờ khai, tháng 12 em cộng công thức kg cẩn thận lại sót mất số liệu. (đã làm bổ sung lần 1)
3. CL là do em xuất sót 2 hóa đơn không chịu thuế (đã làm bổ sung lần 2)
Biết để chỉnh sửa là tốt rồi em, mỗi ngày, mỗi tháng, mỗi năm kiến thức sẽ đi lên.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ