Cần hỏi việc cần chuẩn bị cho công cuộc kiểm toán

MinhChau1102

Sinh viên kế toán
Tham gia
15/11/19
Bài viết
48
Thích
2
Công ty em sắp tới sẽ tiếp đoàn Kiểm toán,em là kế toán về thuế GTGT, thuế TNCN, anh chị cho em hỏi em cần chuẩn bị gì về 2 loại thuế này để phục vụ công việc kiểm toán ạ?
Riêng thuế GTGT tháng 12 này em đã làm sai quá sai, bổ sung đến 2 lần, giữa tờ khai và sổ sách bị chênh lệch. (vì chuyện này mà rầu từ trước Tết đến giờ)
 

ThanhHuyen2511

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
21/10/19
Bài viết
663
Thích
226
Công ty em sắp tới sẽ tiếp đoàn Kiểm toán,em là kế toán về thuế GTGT, thuế TNCN, anh chị cho em hỏi em cần chuẩn bị gì về 2 loại thuế này để phục vụ công việc kiểm toán ạ?
Riêng thuế GTGT tháng 12 này em đã làm sai quá sai, bổ sung đến 2 lần, giữa tờ khai và sổ sách bị chênh lệch. (vì chuyện này mà rầu từ trước Tết đến giờ)
1. Về vấn đề chuẩn bị cho việc kiểm toán t xin phép trả lời theo ý kiến cá nhân vì công ty t chưa kiểm toán bao giờ. Bạn đợi tham khảo thêm ý kiến từ các bạn khác nhé
Theo t cần chuẩn bị:
- Tờ khai thuế GTGT các tháng, bảng kê mua vào, bán ra từng tháng
- Tờ khai thuế TNCN từng tháng/quý, bảng lương, bảng chấm công, bảng tính thuế TNCN từng tháng/quý
2. Giữa tờ khai thuế GTGT và sổ sách bị chênh lệch bạn đã kiểm tra nguyên do lệch chưa?
 

MinhChau1102

Sinh viên kế toán
Tham gia
15/11/19
Bài viết
48
Thích
2
2. Giữa tờ khai thuế GTGT và sổ sách bị chênh lệch bạn đã kiểm tra nguyên do lệch chưa?
dạ rồi chị ạ, em làm việc luôn cố theo dõi sát sự biến động của mấy tài khoản liên quan em quản lý. Sự chênh lệch giữa TK và sổ sách về thuế GTGT ở cty em gồm những khoản sau:
1. CL là do xuất hiện những khoản doanh thu không chịu thuế, tháng nào phát sinh thì tháng đó phải tạm phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ trong tháng, dẫn tờ khai chỉ được khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa chịu thuế gtgt (Điều 14 TT 219/2013)
2. CL do sai phạm của em (hơi củ chuối). em làm tổng cty, nhiệm vụ của em hàng tháng tổng hợp tổng hợp của toàn cty lên tờ khai, tháng 12 em cộng công thức kg cẩn thận lại sót mất số liệu. (đã làm bổ sung lần 1)
3. CL là do em xuất sót 2 hóa đơn không chịu thuế (đã làm bổ sung lần 2)
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
1,818
Thích
971
dạ rồi chị ạ, em làm việc luôn cố theo dõi sát sự biến động của mấy tài khoản liên quan em quản lý. Sự chênh lệch giữa TK và sổ sách về thuế GTGT ở cty em gồm những khoản sau:
1. CL là do xuất hiện những khoản doanh thu không chịu thuế, tháng nào phát sinh thì tháng đó phải tạm phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ trong tháng, dẫn tờ khai chỉ được khấu trừ thuế đầu vào của hàng hóa chịu thuế gtgt (Điều 14 TT 219/2013)
2. CL do sai phạm của em (hơi củ chuối). em làm tổng cty, nhiệm vụ của em hàng tháng tổng hợp tổng hợp của toàn cty lên tờ khai, tháng 12 em cộng công thức kg cẩn thận lại sót mất số liệu. (đã làm bổ sung lần 1)
3. CL là do em xuất sót 2 hóa đơn không chịu thuế (đã làm bổ sung lần 2)
Biết để chỉnh sửa là tốt rồi em, mỗi ngày, mỗi tháng, mỗi năm kiến thức sẽ đi lên.