Cần hỏi Xuất hóa đơn bổ sung sau khi thanh tra kiểm tra thuế

nguyendominhchau

Kế Toán
#1
Tham gia
20/2/20
Bài viết
42
Thích
7
Sau khi thanh tra, cơ quan thuế yêu cầu xuất hoá đơn bổ sung doanh thu của năm 2018. Vì vậy phát sinh những khoản thuế phải nộp sau: Ví dụ

  • Tăng doanh thu 1 tỷ Thuế GTGT: 100trđ
  • Thuế TNDN: 20trđ
  • Tiền phạt: 10trđ

  • E hạch toán tài khoản như sau: Bạn nào đã có kinh nghiệm xem giúp mình hạch toán tài khoản như này đúng không nhé. Em cảm ơn ạ.
  • Hạch toán giá vốn: Nợ 632/ có 154: 900trđ
  • Hạch toán doanh thu: Nợ 131/ 511, 33311: 100trđ
  • Thuế TNDN = > Nợ TK 4211 có TK 3334=20trđ
  • Tiền phạt => Nợ TK 4211 / có TK 3339= 10trđ
 

LanVuong

Kế Toán
#2
Tham gia
11/9/19
Bài viết
73
Thích
23
nguyendominhchau nói:
Sau khi thanh tra, cơ quan thuế yêu cầu xuất hoá đơn bổ sung doanh thu của năm 2018. Vì vậy phát sinh những khoản thuế phải nộp sau: Ví dụ

  • Tăng doanh thu 1 tỷ Thuế GTGT: 100trđ
  • Thuế TNDN: 20trđ
  • Tiền phạt: 10trđ

  • E hạch toán tài khoản như sau: Bạn nào đã có kinh nghiệm xem giúp mình hạch toán tài khoản như này đúng không nhé. Em cảm ơn ạ.
  • Hạch toán giá vốn: Nợ 632/ có 154: 900trđ
  • Hạch toán doanh thu: Nợ 131/ 511, 33311: 100trđ
  • Thuế TNDN = > Nợ TK 4211 có TK 3334=20trđ
  • Tiền phạt => Nợ TK 4211 / có TK 3339= 10trđ
Nhấn để mở rộng...
Hi bạn không thấy bạn nói truy thu thuế GTGT,
Mình thấy bạn hạch toán v đúng rồi, cuối năm quyết toán TNDN phần 632 đưa vào chỉ tiêu B3, 511 đưa vào B9 nhé .
 

nguyendominhchau

Kế Toán
#3
Tham gia
20/2/20
Bài viết
42
Thích
7
LanVuong nói:
Hi bạn không thấy bạn nói truy thu thuế GTGT,
Mình thấy bạn hạch toán v đúng rồi, cuối năm quyết toán TNDN phần 632 đưa vào chỉ tiêu B3, 511 đưa vào B9 nhé .
Nhấn để mở rộng...
à có đấy bạn ạ. Quyết định ra như sau:

1- Truy thu tiền: ( thuế GTGT, 100trđ; thuế TNDN: 20trđ)

2- Tiền chậm nộp thuế GTGT, chậm nộp thuế TNDN, phạt 20% tiền thuế truy thu thì mình cho tất vào tiền phạt: 10trđ.

Mình hạch toán vậy là ok rồi bạn nhỉ
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
#4
Tham gia
14/8/19
Bài viết
11,586
Thích
5,296
nguyendominhchau nói:
à có đấy bạn ạ. Quyết định ra như sau:

1- Truy thu tiền: ( thuế GTGT, 100trđ; thuế TNDN: 20trđ)

2- Tiền chậm nộp thuế GTGT, chậm nộp thuế TNDN, phạt 20% tiền thuế truy thu thì mình cho tất vào tiền phạt: 10trđ.

Mình hạch toán vậy là ok rồi bạn nhỉ
Nhấn để mở rộng...
Dùng tài khoản 811 và 821 mới đúng bản chất của kế toán bạn, trên topic ghim của diễn đàn có bài hướng dẫn đó bạn.
 

LanVuong

Kế Toán
#5
Tham gia
11/9/19
Bài viết
73
Thích
23
nguyendominhchau nói:
à có đấy bạn ạ. Quyết định ra như sau:

1- Truy thu tiền: ( thuế GTGT, 100trđ; thuế TNDN: 20trđ)

2- Tiền chậm nộp thuế GTGT, chậm nộp thuế TNDN, phạt 20% tiền thuế truy thu thì mình cho tất vào tiền phạt: 10trđ.

Mình hạch toán vậy là ok rồi bạn nhỉ
Nhấn để mở rộng...
Hi bạn tiền phạt bạn cho vào 811 bạn nhé!
 

Nguyenthuong

Kế Toán
#9
Tham gia
23/3/20
Bài viết
10
Thích
1
nguyendominhchau nói:
Sau khi thanh tra, cơ quan thuế yêu cầu xuất hoá đơn bổ sung doanh thu của năm 2018. Vì vậy phát sinh những khoản thuế phải nộp sau: Ví dụ

  • Tăng doanh thu 1 tỷ Thuế GTGT: 100trđ
  • Thuế TNDN: 20trđ
  • Tiền phạt: 10trđ

  • E hạch toán tài khoản như sau: Bạn nào đã có kinh nghiệm xem giúp mình hạch toán tài khoản như này đúng không nhé. Em cảm ơn ạ.
  • Hạch toán giá vốn: Nợ 632/ có 154: 900trđ
  • Hạch toán doanh thu: Nợ 131/ 511, 33311: 100trđ
  • Thuế TNDN = > Nợ TK 4211 có TK 3334=20trđ
  • Tiền phạt => Nợ TK 4211 / có TK 3339= 10trđ
Nhấn để mở rộng...
Tiền phạt cho vào 8112
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ