- Tham gia
- 14/2/22
- Bài viết
- 24
- Thích
- 4
Dạ anh/chị xin cho em hỏi :
Trường hợp công ty em nhận làm dịch vụ xuất khẩu ủy thác cho khách thì trước đây bên em (bên nhận ủy thác ) và bên ủy thác sẽ xuất hóa đơn như sau :
- Bên Ủy thác xuất hóa đơn GTGT 0% cho bên nhận ủy thác ( công ty em )
- Bên nhận ủy thác xuất lại phí dịch vụ làm ủy thác cho bên ủy thác ( xuất hóa đơn GTGT 10%) - doanh thu thực tế mà bên nhận ủy thác nhận được.
Sau khi tiền từ nước ngoài về bên nhận ủy thác sẽ thanh toán lại tiền hàng cho bên ủy thác sau khi trừ phí ủy thác đã phát sinh.
Hóa đơn bên nào xuất thì bên đó kê khai thuế.
Nhưng hiện tại Thuế quản lý bên công ty ủy thác nói bên em làm sai , trích " theo quy định tại Điểm b Khoản 3 Điều 13 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP nêu trên. Theo đó, cơ quan nhận ủy thác xuất khẩu sử dụng hóa đơn điện tử GTGT hoặc hóa đơn điện tử bán hàng để xuất cho khách hàng nước ngoài "
Nếu bên em xuất thêm hóa đơn GTGT 0% cho khách bên nước ngoài thì có phải sẽ kê khai trùng doanh thu với bên ủy thác và trường hợp xuất hóa đơn như vậy dữ liệu bên thuế sẽ ghi nhận phần doanh thu trên thì khi kê khai doanh thu thực tế phát sinh bên em sẽ bị lệch với dữ liệu của thuế ạ.
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp xem công ty em phải làm như thế nào thì đúng ạ.
Em xin chân thành cảm ơn !
Trường hợp công ty em nhận làm dịch vụ xuất khẩu ủy thác cho khách thì trước đây bên em (bên nhận ủy thác ) và bên ủy thác sẽ xuất hóa đơn như sau :
- Bên Ủy thác xuất hóa đơn GTGT 0% cho bên nhận ủy thác ( công ty em )
- Bên nhận ủy thác xuất lại phí dịch vụ làm ủy thác cho bên ủy thác ( xuất hóa đơn GTGT 10%) - doanh thu thực tế mà bên nhận ủy thác nhận được.
Sau khi tiền từ nước ngoài về bên nhận ủy thác sẽ thanh toán lại tiền hàng cho bên ủy thác sau khi trừ phí ủy thác đã phát sinh.
Hóa đơn bên nào xuất thì bên đó kê khai thuế.
Nhưng hiện tại Thuế quản lý bên công ty ủy thác nói bên em làm sai , trích " theo quy định tại Điểm b Khoản 3 Điều 13 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP nêu trên. Theo đó, cơ quan nhận ủy thác xuất khẩu sử dụng hóa đơn điện tử GTGT hoặc hóa đơn điện tử bán hàng để xuất cho khách hàng nước ngoài "
Nếu bên em xuất thêm hóa đơn GTGT 0% cho khách bên nước ngoài thì có phải sẽ kê khai trùng doanh thu với bên ủy thác và trường hợp xuất hóa đơn như vậy dữ liệu bên thuế sẽ ghi nhận phần doanh thu trên thì khi kê khai doanh thu thực tế phát sinh bên em sẽ bị lệch với dữ liệu của thuế ạ.
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp xem công ty em phải làm như thế nào thì đúng ạ.
Em xin chân thành cảm ơn !
