Cần hỏi Xuất hóa đơn GTGT bên nhận Xuất khẩu ủy thác theo nghị định 123/2020/NĐ-CP

Tham gia
14/2/22
Bài viết
24
Thích
4
Dạ anh/chị xin cho em hỏi :
Trường hợp công ty em nhận làm dịch vụ xuất khẩu ủy thác cho khách thì trước đây bên em (bên nhận ủy thác ) và bên ủy thác sẽ xuất hóa đơn như sau :
- Bên Ủy thác xuất hóa đơn GTGT 0% cho bên nhận ủy thác ( công ty em )
- Bên nhận ủy thác xuất lại phí dịch vụ làm ủy thác cho bên ủy thác ( xuất hóa đơn GTGT 10%) - doanh thu thực tế mà bên nhận ủy thác nhận được.
Sau khi tiền từ nước ngoài về bên nhận ủy thác sẽ thanh toán lại tiền hàng cho bên ủy thác sau khi trừ phí ủy thác đã phát sinh.
Hóa đơn bên nào xuất thì bên đó kê khai thuế.
Nhưng hiện tại Thuế quản lý bên công ty ủy thác nói bên em làm sai , trích " theo quy định tại Điểm b Khoản 3 Điều 13 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP nêu trên. Theo đó, cơ quan nhận ủy thác xuất khẩu sử dụng hóa đơn điện tử GTGT hoặc hóa đơn điện tử bán hàng để xuất cho khách hàng nước ngoài "
Nếu bên em xuất thêm hóa đơn GTGT 0% cho khách bên nước ngoài thì có phải sẽ kê khai trùng doanh thu với bên ủy thác và trường hợp xuất hóa đơn như vậy dữ liệu bên thuế sẽ ghi nhận phần doanh thu trên thì khi kê khai doanh thu thực tế phát sinh bên em sẽ bị lệch với dữ liệu của thuế ạ.
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp xem công ty em phải làm như thế nào thì đúng ạ.
Em xin chân thành cảm ơn !
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,339
Thích
10,369
Dạ anh/chị xin cho em hỏi :
Trường hợp công ty em nhận làm dịch vụ xuất khẩu ủy thác cho khách thì trước đây bên em (bên nhận ủy thác ) và bên ủy thác sẽ xuất hóa đơn như sau :
- Bên Ủy thác xuất hóa đơn GTGT 0% cho bên nhận ủy thác ( công ty em )
- Bên nhận ủy thác xuất lại phí dịch vụ làm ủy thác cho bên ủy thác ( xuất hóa đơn GTGT 10%) - doanh thu thực tế mà bên nhận ủy thác nhận được.
Sau khi tiền từ nước ngoài về bên nhận ủy thác sẽ thanh toán lại tiền hàng cho bên ủy thác sau khi trừ phí ủy thác đã phát sinh.
Hóa đơn bên nào xuất thì bên đó kê khai thuế.
Nhưng hiện tại Thuế quản lý bên công ty ủy thác nói bên em làm sai , trích " theo quy định tại Điểm b Khoản 3 Điều 13 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP nêu trên. Theo đó, cơ quan nhận ủy thác xuất khẩu sử dụng hóa đơn điện tử GTGT hoặc hóa đơn điện tử bán hàng để xuất cho khách hàng nước ngoài "
Nếu bên em xuất thêm hóa đơn GTGT 0% cho khách bên nước ngoài thì có phải sẽ kê khai trùng doanh thu với bên ủy thác và trường hợp xuất hóa đơn như vậy dữ liệu bên thuế sẽ ghi nhận phần doanh thu trên thì khi kê khai doanh thu thực tế phát sinh bên em sẽ bị lệch với dữ liệu của thuế ạ.
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp xem công ty em phải làm như thế nào thì đúng ạ.
Em xin chân thành cảm ơn !
doanh thu kia là của đối tác mà em? Em xuất hóa đơn nhưng doanh thu này kiểu thu hộ chi hộ thôi
 
Tham gia
14/2/22
Bài viết
24
Thích
4
Dạ anh cho em hỏi thêm là với hình thức thu hộ như vậy thì mình sẽ thể hiện ở chỗ hình thức thanh toán trên hóa đơn là nhờ thu hay là có cách nào để mình phân biệt với doanh thu thực của doanh nghiệp để sau này dễ giải trình với thuế , anh hướng dẫn giúp em với.
Em cám ơn ạ !
 

Châu Châu

Kế Toán
Tham gia
12/10/23
Bài viết
82
Thích
15
Dạ anh/chị xin cho em hỏi :
Trường hợp công ty em nhận làm dịch vụ xuất khẩu ủy thác cho khách thì trước đây bên em (bên nhận ủy thác ) và bên ủy thác sẽ xuất hóa đơn như sau :
- Bên Ủy thác xuất hóa đơn GTGT 0% cho bên nhận ủy thác ( công ty em )
- Bên nhận ủy thác xuất lại phí dịch vụ làm ủy thác cho bên ủy thác ( xuất hóa đơn GTGT 10%) - doanh thu thực tế mà bên nhận ủy thác nhận được.
Sau khi tiền từ nước ngoài về bên nhận ủy thác sẽ thanh toán lại tiền hàng cho bên ủy thác sau khi trừ phí ủy thác đã phát sinh.
Hóa đơn bên nào xuất thì bên đó kê khai thuế.
Nhưng hiện tại Thuế quản lý bên công ty ủy thác nói bên em làm sai , trích " theo quy định tại Điểm b Khoản 3 Điều 13 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP nêu trên. Theo đó, cơ quan nhận ủy thác xuất khẩu sử dụng hóa đơn điện tử GTGT hoặc hóa đơn điện tử bán hàng để xuất cho khách hàng nước ngoài "
Nếu bên em xuất thêm hóa đơn GTGT 0% cho khách bên nước ngoài thì có phải sẽ kê khai trùng doanh thu với bên ủy thác và trường hợp xuất hóa đơn như vậy dữ liệu bên thuế sẽ ghi nhận phần doanh thu trên thì khi kê khai doanh thu thực tế phát sinh bên em sẽ bị lệch với dữ liệu của thuế ạ.
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp xem công ty em phải làm như thế nào thì đúng ạ.
Em xin chân thành cảm ơn !
Chị ơi , cho e hỏi trường hợp bên nước ngoài chuyển tiền về cho bên nhận ủy thác ,có trừ tiền phí ở ngân hàng nước ngoài 30usd( ko thể hiện trên sao kê mà trừ trực tiếp trong tổng tiền hàng) và phí ở ngân hàng việt nam 10usd ( có trên sao kê ) thì những khoản phí đó hạch toán thế nào vậy c ,mình có đưa vào chi phí cty ko ạ ? rồi khi bán USD để chuyển qua tiền VND mình có phải đánh giá chênh lệch tỷ giá không chị ??? bên e mới phát sinh mà e chưa biết định khoản sao
Mong chị hướng dẫn e ạ . Em cảm ơn
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,339
Thích
10,369
Chị ơi , cho e hỏi trường hợp bên nước ngoài chuyển tiền về cho bên nhận ủy thác ,có trừ tiền phí ở ngân hàng nước ngoài 30usd( ko thể hiện trên sao kê mà trừ trực tiếp trong tổng tiền hàng) và phí ở ngân hàng việt nam 10usd ( có trên sao kê ) thì những khoản phí đó hạch toán thế nào vậy c ,mình có đưa vào chi phí cty ko ạ ? rồi khi bán USD để chuyển qua tiền VND mình có phải đánh giá chênh lệch tỷ giá không chị ??? bên e mới phát sinh mà e chưa biết định khoản sao
Mong chị hướng dẫn e ạ . Em cảm ơn
Cho vào chi phí thôi em
Nợ 112 có 131
Nợ 811 có 131
 

Châu Châu

Kế Toán
Tham gia
12/10/23
Bài viết
82
Thích
15
là khoản tiền thu hộ bên ủy thác không cần phải đánh giá tỷ giá đúng ko a ?
N811/C3388 :30usd ( phí ngân hàng nước ngoài thu trong công nơ ) này là cuối năm lên quyết toán TNDN e loại vào b4 luôn đúng ko a?( vì chi phí ko liên quan đến doanh thu của cty ạ )
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,339
Thích
10,369
là khoản tiền thu hộ bên ủy thác không cần phải đánh giá tỷ giá đúng ko a ?
N811/C3388 :30usd ( phí ngân hàng nước ngoài thu trong công nơ ) này là cuối năm lên quyết toán TNDN e loại vào b4 luôn đúng ko a?( vì chi phí ko liên quan đến doanh thu của cty ạ )
Ok em
Mà thu hộ thì ko cần hạch toán 811, thu bao nhiêu ghi nhận bấy nhiêu thôi và trả lại cho người ta
Nợ 112 có 3388
 

Châu Châu

Kế Toán
Tham gia
12/10/23
Bài viết
82
Thích
15
Ok em
Mà thu hộ thì ko cần hạch toán 811, thu bao nhiêu ghi nhận bấy nhiêu thôi và trả lại cho người ta
Nợ 112 có 3388
dạ vậy e bỏ ko hạch toán phần phí 30usd bên ngân hàng nước ngoài thu ( vì ko có trên sao kê của cty e) e chỉ hạch toán phần phí trừ 10usd có trên sao kê Usd của cty là N3388/1122 ( trừ vào tiền trả khách ) để khớp số tiền trên sao kê .Rồi sau khi bán usd được bao nhiêu thì e trừ đi phần phí ủy thác rồi chuyển trả lại là ok đúng ko ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,339
Thích
10,369
dạ vậy e bỏ ko hạch toán phần phí 30usd bên ngân hàng nước ngoài thu ( vì ko có trên sao kê của cty e) e chỉ hạch toán phần phí trừ 10usd có trên sao kê Usd của cty là N3388/1122 ( trừ vào tiền trả khách ) để khớp số tiền trên sao kê .Rồi sau khi bán usd được bao nhiêu thì e trừ đi phần phí ủy thác rồi chuyển trả lại là ok đúng ko ?
Miễn sao làm đúng là được
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ