Cần hỏi Hạch toán sau khi kiểm tra thuế

[Vicky_Kim]

Cả nhà tư vấn giúp em trường hợp này với. Kết quả biên bản kiểm tra thuế 2018 như sau: chị phí tính thuế TNDN giảm 33M, chi phí chờ phân bổ kỳ sau giảm 276M. Truy thu thuế GTGT 31m, phạt khai sai 6.2M, phạt chậm nộp 725k. Bây giờ em cần hạch toán và điều chỉnh sổ sách 2018, 2019 như nào ạ. Rất mong cả nhà tư vấn

 

[Diệu Lê]

Cả nhà tư vấn giúp em trường hợp này với. Kết quả biên bản kiểm tra thuế 2018 như sau: chị phí tính thuế TNDN giảm 33M, chi phí chờ phân bổ kỳ sau giảm 276M. Truy thu thuế GTGT 31m, phạt khai sai 6.2M, phạt chậm nộp 725k. Bây giờ em cần hạch toán và điều chỉnh sổ sách 2018, 2019 như nào ạ. Rất mong cả nhà tư vấn

Diễn đàn đã có bài hướng dẫn rồi nè bạn, bạn vào xem để hạch toán nhé, riêng cái khoản chờ phân bổ 242 đưa vào năm sau bạn hạch toán Nợ 242 Có 4211 nhé

Link bài https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

 

[Vicky_Kim]

@Diệu Lê cảm ơn bạn. mình còn đang lăn tăn hạch toán truy thu vào 811 hay 421. Và phần 242 chi phí chờ phân bổ kỳ sau kia trong năm 2019 mình đang cho phân bổ vào chi phí bình thường và cuối năm thì loại ra khi tính thuế TNDN (chỉ tiêu B4) như vậy thì có được không bạn? Đối với số thuế truy thu thì số dư đầu kỳ năm nay mình có cần điều chỉnh lại không bạn?

 

[Thức Nguyễn Văn]

@Diệu Lê cảm ơn bạn. mình còn đang lăn tăn hạch toán truy thu vào 811 hay 421. Và phần 242 chi phí chờ phân bổ kỳ sau kia trong năm 2019 mình đang cho phân bổ vào chi phí bình thường và cuối năm thì loại ra khi tính thuế TNDN (chỉ tiêu B4) như vậy thì có được không bạn? Đối với số thuế truy thu thì số dư đầu kỳ năm nay mình có cần điều chỉnh lại không bạn?

Hạch toán vào 811 là chuẩn theo chuẩn mực và chế độ kế toán, còn vào 4211 là do thuế hướng dẫn cho nó gọn, cụ thể là thuế TPHCM, nhưng như vậy bản chất sai bét em nhé.

Cái chi phí loại --> phạt thuế, thì chỉ quan tâm hạch toán phạt thuế thôi, đừng quan tâm chi phí

Cái chi phí nào loại ra và ghi rõ báo tăng cho năm sau thì mới hạch toán kế toán

 

[Vicky_Kim]

@ Thức Nguyễn Văn. Em cảm ơn anh. Về phần số liệu đầu kỳ năm nay của các chỉ tiêu liên quan sau kiểm tra như 421, 333 thì có cần điều chỉnh gì không anh. Em thấy có một số hướng dẫn như này anh ạ:
"- Số liệu ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước" tại cột "số đầu năm" sẽ báo cáo lại tăng số tiền bị truy thu so với "số cuối năm" của Bảng cân đối năm trước.
- Số liệu ở chỉ tiêu "Lợi nhuận chưa phân phối" tại cột "số đầu năm" sẽ báo cáo lại giảm"
Như vậy có đúng không anh? em thấy nếu điều chỉnh như vậy thì chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước" lại được điều chỉnh 2 lần (vì sổ sách 2019 mình đã hạch toán có tk 3331/nợ 811 rùi.
Anh tư vấn cho em với.

 

[Thức Nguyễn Văn]

@ Thức Nguyễn Văn. Em cảm ơn anh. Về phần số liệu đầu kỳ năm nay của các chỉ tiêu liên quan sau kiểm tra như 421, 333 thì có cần điều chỉnh gì không anh. Em thấy có một số hướng dẫn như này anh ạ:
"- Số liệu ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước" tại cột "số đầu năm" sẽ báo cáo lại tăng số tiền bị truy thu so với "số cuối năm" của Bảng cân đối năm trước.
- Số liệu ở chỉ tiêu "Lợi nhuận chưa phân phối" tại cột "số đầu năm" sẽ báo cáo lại giảm"
Như vậy có đúng không anh? em thấy nếu điều chỉnh như vậy thì chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước" lại được điều chỉnh 2 lần (vì sổ sách 2019 mình đã hạch toán có tk 3331/nợ 811 rùi.
Anh tư vấn cho em với.

Vào coi bài anh hướng dẫn, chỉ hạch toán mây cái có trên quyewst định thôi