Cần hỏi Hạch toán hóa đơn rủi ro, hạch toán loại thuế như thế nào?

quyenchau

Kế Toán
Tham gia
28/10/21
Bài viết
18
Thích
6
Anh chị cho e hỏi: Bên e có 1 hóa đơn rủi ro, tiền hàng 3.800.000, tiền thuế GTGT 380.000. E đã loại 3.800.000 trên chỉ tiêu B4 năm 22 và khai bổ sung điều chỉnh giảm tờ khai thuế gtgt năm 22 là 380.000( làm giảm số thuế còn được khấu trừ). Quý 4 năm 23 e điền chỉ tiêu 37 giảm 380.000 làm tăng số thuế gtgt phải nộp. Vậy cho e hỏi: hiện tại e phải hạch toán số tiền 380.000 như thế nào ạ? E cảm ơn ạ!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,424
Thích
10,392
Anh chị cho e hỏi: Bên e có 1 hóa đơn rủi ro, tiền hàng 3.800.000, tiền thuế GTGT 380.000. E đã loại 3.800.000 trên chỉ tiêu B4 năm 22 và khai bổ sung điều chỉnh giảm tờ khai thuế gtgt năm 22 là 380.000( làm giảm số thuế còn được khấu trừ). Quý 4 năm 23 e điền chỉ tiêu 37 giảm 380.000 làm tăng số thuế gtgt phải nộp. Vậy cho e hỏi: hiện tại e phải hạch toán số tiền 380.000 như thế nào ạ? E cảm ơn ạ!
Nợ 811 có 1331
 

Dung xinh

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/3/22
Bài viết
660
Thích
322
dạ anh cho em hỏi đưa vào chỉ tiêu B4 là tổng tiền bao gồm cả thuế hay không có thuế VAT ạ, em cảm ơn ạ
Nếu hóa đơn loại thì phần chi phí hạch toán bình thường
thuế hạch toán thêm N811/c1331
Sau đó cho B4 cả tiền hàng + thuế nha
 

danchoixxx

Kế Toán
Tham gia
19/11/23
Bài viết
14
Thích
4
Nếu hóa đơn loại thì phần chi phí hạch toán bình thường
thuế hạch toán thêm N811/c1331
Sau đó cho B4 cả tiền hàng + thuế nha
chỗ thuế vat thì em cũng có kê khai điều chỉnh trong tờ khai nữa đúng ko chị
 

Dung xinh

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/3/22
Bài viết
660
Thích
322
tại e đang xem thì thấy 1 số bài chỉ kê b4 là mỗi tiền hàng thôi ạ
sau khi bạn kê khai điều chỉnh giảm 1331 trên tờ khai thì sẽ lòi ra số này vẫn dư nợ trên Sổ, cần xử lý nó và làm bút toán như trên nhé
 

danchoixxx

Kế Toán
Tham gia
19/11/23
Bài viết
14
Thích
4
Nếu hóa đơn loại thì phần chi phí hạch toán bình thường
thuế hạch toán thêm N811/c1331
Sau đó cho B4 cả tiền hàng + thuế nha
chị cho em hỏi như hóa đơn tiếp khách bị loại thì lúc này sẽ hạch toàn là Nợ 811/Có 642, Có 133 đúng không ạ.Cảm ơn chị nhiều
 

Dung xinh

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/3/22
Bài viết
660
Thích
322
chị cho em hỏi như hóa đơn tiếp khách bị loại thì lúc này sẽ hạch toàn là Nợ 811/Có 642, Có 133 đúng không ạ.Cảm ơn chị nhiều
ko bạn, đã hạch toán 642 rồi thì để nguyên cho đúng bản chất chi phí, Note lại khoản này sau này loại ra trên b4 thôi nhé
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ