Em có trường hợp như sau nhờ Anh chị giúp em ạ. Em cảm ơn A/C nhiều!
- Công trình A - vốn ngân sách đã hoàn thành xuất hóa đơn năm 2023.
- Năm 2024 có phê duyệt quyết toán hoàn thành cắt giảm khối lượng và e đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm.
- Có 2 phương án kê khai bổ sung và hạch toán như sau:
+ P/A1: Thuế GTGT về tờ khai ban đầu 2023 kê bổ sung, Thuế TNDN 2023 bổ sung, Hạch toán hóa đơn giảm vào năm 2023 và làm lại BCTC 2023.
+ P/A2: Thuế GTGT về tờ khai ban đầu 2023 kê bổ sung, Thuế TNDN 2023 kê bổ sung, không làm lại BCTC.
ở P/A này thì hạch toán hóa đơn vào năm 2024. Em đang không hiểu khi làm BCTC 2024 thì doanh thu với chi phí của hóa đơn điều chỉnh này mình phải làm thế nào. E đang nghĩ nó không thể cộng vào với năm 2024. Vì mình làm tờ khai thuế TNDN 2023 bổ sung điều chỉnh hóa đơn này vào rồi.
- Công trình A - vốn ngân sách đã hoàn thành xuất hóa đơn năm 2023.
- Năm 2024 có phê duyệt quyết toán hoàn thành cắt giảm khối lượng và e đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm.
- Có 2 phương án kê khai bổ sung và hạch toán như sau:
+ P/A1: Thuế GTGT về tờ khai ban đầu 2023 kê bổ sung, Thuế TNDN 2023 bổ sung, Hạch toán hóa đơn giảm vào năm 2023 và làm lại BCTC 2023.
+ P/A2: Thuế GTGT về tờ khai ban đầu 2023 kê bổ sung, Thuế TNDN 2023 kê bổ sung, không làm lại BCTC.
ở P/A này thì hạch toán hóa đơn vào năm 2024. Em đang không hiểu khi làm BCTC 2024 thì doanh thu với chi phí của hóa đơn điều chỉnh này mình phải làm thế nào. E đang nghĩ nó không thể cộng vào với năm 2024. Vì mình làm tờ khai thuế TNDN 2023 bổ sung điều chỉnh hóa đơn này vào rồi.