Cần hỏi KÊ KHAI BỔ SUNG TỜ KHAI THUẾ GTGT

[minMessi]

Dạ em chào anh chị ạ. Anh chị cho em hỏi một chút là bên em có bỏ sót hóa đơn đầu vào quý 1, 2/2024.
- Khi kê khai bổ sung ở tờ khai quý 1: Ở chỉ tiêu 43, Giá trị thuế được khấu trừ chuyển kì sau ban đầu lúc chưa khai bổ sung là 54.000.000 đ. Sau khi khai bổ sung giá trị thuế được khấu trừ chuyển kì sau tăng lên là 54.200.000đ.
- Khi kê khai bổ sung ở tờ khai quý 2: Ở chỉ tiêu 22, ban đầu là con số 54.000.000đ (thuế khấu trừ kì trước chuyển sang). Vậy con số này mình vẫn giữ nguyên, và ở chỉ tiêu 38, điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ kì trước là ghi 200.000đ vào đúng ko ạ? hay là ở chỉ tiêu 22, mình ghi vào con số 54.200.000đ luôn như trên tờ khai bổ sung quý 1 luôn ạ.
Mong anh chị giải đáp giúp em ạ.
Em xin cảm ơn ạ.

 

[Vũ Thu Phương]

hóa đơn đầu vào bạn có thể kê khai vào kỳ hiện tại được nhé

 

[Nguyen Pham]

Dạ em chào anh chị ạ. Anh chị cho em hỏi một chút là bên em có bỏ sót hóa đơn đầu vào quý 1, 2/2024.
- Khi kê khai bổ sung ở tờ khai quý 1: Ở chỉ tiêu 43, Giá trị thuế được khấu trừ chuyển kì sau ban đầu lúc chưa khai bổ sung là 54.000.000 đ. Sau khi khai bổ sung giá trị thuế được khấu trừ chuyển kì sau tăng lên là 54.200.000đ.
- Khi kê khai bổ sung ở tờ khai quý 2: Ở chỉ tiêu 22, ban đầu là con số 54.000.000đ (thuế khấu trừ kì trước chuyển sang). Vậy con số này mình vẫn giữ nguyên, và ở chỉ tiêu 38, điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ kì trước là ghi 200.000đ vào đúng ko ạ? hay là ở chỉ tiêu 22, mình ghi vào con số 54.200.000đ luôn như trên tờ khai bổ sung quý 1 luôn ạ.
Mong anh chị giải đáp giúp em ạ.
Em xin cảm ơn ạ.

Nếu từ Q1,Q2 /2024 đến nay cty bạn vẫn duy trì số dư đực khấu trừ thì kê khai vào kỳ phát hiện sai sót là quý 3 luôn , không phải điều chỉnh lại quý 1+2 nhé

 

[minMessi]

hóa đơn đầu vào bạn có thể kê khai vào kỳ hiện tại được nhé

Dạ em hỏi bên Thuế thì họ bảo không được ạ, phải kê khai vào kì sai sót tức là quý 1, quý 2 luôn ấy ạ.

 

[Vũ Thu Phương]

kỳ phát hiện sai sót là bây giờ bạn phát hiện sót bạn kê vào kỳ này là ok mà

 

[minMessi]

Nếu từ Q1,Q2 /2024 đến nay cty bạn vẫn duy trì số dư đực khấu trừ thì kê khai vào kỳ phát hiện sai sót là quý 3 luôn , không phải điều chỉnh lại quý 1+2 nhé

Dạ vâng bên em vẫn duy trì được số thuế khấu trừ nhưng bên Thuế họ bảo ko được, phải kê vào kì sai sót luôn tức là kì quý 1, quý 2 luôn ấy ạ

 

[Nguyennhan1405]

Dạ vâng bên em vẫn duy trì được số thuế khấu trừ nhưng bên Thuế họ bảo ko được, phải kê vào kì sai sót luôn tức là kì quý 1, quý 2 luôn ấy ạ

Một số cục thuế họ sẽ không chịu kê khai vào kỳ hiện tại. trong TH này nếu bắt buộc kê khai bổ sung vào kỳ gốc thì: khi bổ sung quý 2 bạn vẫn để nguyên chỉ tiêu 22 và sẽ điền những thay đổi tăng giảm vào chỉ tiêu 37.38 ở kỳ hiện tại bạn nhé

 

[Kế Toán Mới]

22 kì sau = 43 kì liền trước (tờ khai chính thức)

 

[Kế Toán Mới]

Việc kê khai tăng VAT đầu vào thì không nói; VAT bị kê khai giảm cần tiến hành xem xét việc điều chỉnh lũy kế ở các kỳ tiếp theo để xem có quý nào bị phát sinh thuế phải nộp không..

 

[minMessi]

Một số cục thuế họ sẽ không chịu kê khai vào kỳ hiện tại. trong TH này nếu bắt buộc kê khai bổ sung vào kỳ gốc thì: khi bổ sung quý 2 bạn vẫn để nguyên chỉ tiêu 22 và sẽ điền những thay đổi tăng giảm vào chỉ tiêu 37.38 ở kỳ hiện tại bạn nhé

Dạ em cảm ơn ạ

 

[minMessi]

Việc kê khai tăng VAT đầu vào thì không nói; VAT bị kê khai giảm cần tiến hành xem xét việc điều chỉnh lũy kế ở các kỳ tiếp theo để xem có quý nào bị phát sinh thuế phải nộp không..

Dạ bên em tăng VAT đầu vào mà bên Thuế ko chịu cho kê vào kì hiện tại ạ

 

[Lucky Tran]

Dạ bên em tăng VAT đầu vào mà bên Thuế ko chịu cho kê vào kì hiện tại ạ

Theo đúng quy định hiện nay thì là kê khai bổ sung vào kỳ gốc (kỳ bị sai sót) đó B, nên B kkbs theo hướng dẫn của C Nguyennhan1405 là được nhé

 

[Nguyen Pham]

Dạ vâng bên em vẫn duy trì được số thuế khấu trừ nhưng bên Thuế họ bảo ko được, phải kê vào kì sai sót luôn tức là kì quý 1, quý 2 luôn ấy ạ

Khoản 4 điều 7 nghị định 126/2020 bạn tham khảo rồi quyết định làm thế nào nhé:
"Trường hợp khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai vào kỳ tính thuế hiện tại. Người nộp thuế chỉ được khai bổ sung tăng số thuế giá trị gia tăng đề nghị hoàn khi chưa nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế tiếp theo và chưa nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế.'"