- Tham gia
- 6/8/19
- Bài viết
- 42
- Thích
- 4
Em chào các tiền bối ạ
Em mới vào công ty và có số liệu thanh tra thuế từ năm 2013-2019 và đang loay hoay để hach toán nhưng còn một vài thắc mắc mong được các anh chị giải đáp ạ
1. Công ty em từ năm 2013-2018 đều lỗ trên báo cáo, chỉ lãi 2019 1 ít. Tuy nhiên sau thanh tra thì các năm đều lãi trừ năm 2014
Theo biên bản kiểm tra thì bên em bị loại một số chi phí ko hợp lệ, và một số thuế GTGT đầu vào dẫn đến Phải truy thu thuế GTGT + Thuế TNDn + Tiền phạt. Về mấy khoản này thì em dã hạch toán cả rồi. Tuy nhiên em vẫn đang lăn tăn là vậy có phải điều chỉnh lại quyết toán thuế tndn các năm không ạ
2. Trong những năm đó có hai năm nộp thuế TNDN tạm tính nhưng mà kế toán lại hach toán chi phí 821 và cuối năm làm bctc không điều chỉnh lại dẫn đến tiền thuế phải nộp cuối năm dù lỗ vẫn đương nhiên là cái số nộp tạm tính. Còn nếu năm đã nộp tạm tính lãi 1 it nhưn số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đã nộp thì vẫn mặc nhiêu hạch toán thành tổng số thuế phải nộp là Số đã nộp tạm tính + với số tính ra phải nộp cuối năm. Giwof em làm các bút toán đảo lại đúng ko ạ
3. Tự nhiên có 1 năm kt cũ mang số dư cộng dồn của lợi nhuận sau thuế sang bị sai . Giwof em cũng làm bút toán điều chỉnh lại đúng ko ạ
Và em có điều chỉnh lại báo cáo tài chính vì khoản này không ạ
Em xin cảm ơn
Em mới vào công ty và có số liệu thanh tra thuế từ năm 2013-2019 và đang loay hoay để hach toán nhưng còn một vài thắc mắc mong được các anh chị giải đáp ạ
1. Công ty em từ năm 2013-2018 đều lỗ trên báo cáo, chỉ lãi 2019 1 ít. Tuy nhiên sau thanh tra thì các năm đều lãi trừ năm 2014
Theo biên bản kiểm tra thì bên em bị loại một số chi phí ko hợp lệ, và một số thuế GTGT đầu vào dẫn đến Phải truy thu thuế GTGT + Thuế TNDn + Tiền phạt. Về mấy khoản này thì em dã hạch toán cả rồi. Tuy nhiên em vẫn đang lăn tăn là vậy có phải điều chỉnh lại quyết toán thuế tndn các năm không ạ
2. Trong những năm đó có hai năm nộp thuế TNDN tạm tính nhưng mà kế toán lại hach toán chi phí 821 và cuối năm làm bctc không điều chỉnh lại dẫn đến tiền thuế phải nộp cuối năm dù lỗ vẫn đương nhiên là cái số nộp tạm tính. Còn nếu năm đã nộp tạm tính lãi 1 it nhưn số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đã nộp thì vẫn mặc nhiêu hạch toán thành tổng số thuế phải nộp là Số đã nộp tạm tính + với số tính ra phải nộp cuối năm. Giwof em làm các bút toán đảo lại đúng ko ạ
3. Tự nhiên có 1 năm kt cũ mang số dư cộng dồn của lợi nhuận sau thuế sang bị sai . Giwof em cũng làm bút toán điều chỉnh lại đúng ko ạ
Và em có điều chỉnh lại báo cáo tài chính vì khoản này không ạ
Em xin cảm ơn
Sửa lần cuối:
