Cần hỏi Kê khai bổ sung TK thuế GTGT

[Minh Siêng]

Mn cho e hỏi với, tháng 4.25 e có kê khai sai tờ HĐ mua xe ô tô >1.6 tỷ, e ko loại trừ phần thuế GTGT của phần >1.6 tỷ, giờ phát hiện sẽ nộp tờ khai GTGT tháng 4.25 bổ sung, vẫn còn được khấu trừ
Thì e sẽ điền số tiền thuế GTGT giảm đó vào chỉ tiêu 37 của tờ khai hiện tại (tháng 9.25) hay tháng nộp thuế gần nhất (tháng 6.25 và sẽ nộp tiền chậm nộp)
E đọc các công văn đều là kê khai vào tờ khai hiện tại (e có đọc CV 1592/CT-NVT của Cục thuế gửi CCT KV XIII ngày 5/6/2025), nhưng cán bộ thuế lại báo khai vào TK tháng 6.25 để nộp tiền chậm nộp
Mn biết quy định công văn nào mới cho e biết với
E cám ơn

 

[Tra Tra]

Mn cho e hỏi với, tháng 4.25 e có kê khai sai tờ HĐ mua xe ô tô >1.6 tỷ, e ko loại trừ phần thuế GTGT của phần >1.6 tỷ, giờ phát hiện sẽ nộp tờ khai GTGT tháng 4.25 bổ sung, vẫn còn được khấu trừ
Thì e sẽ điền số tiền thuế GTGT giảm đó vào chỉ tiêu 37 của tờ khai hiện tại (tháng 9.25) hay tháng nộp thuế gần nhất (tháng 6.25 và sẽ nộp tiền chậm nộp)
E đọc các công văn đều là kê khai vào tờ khai hiện tại (e có đọc CV 1592/CT-NVT của Cục thuế gửi CCT KV XIII ngày 5/6/2025), nhưng cán bộ thuế lại báo khai vào TK tháng 6.25 để nộp tiền chậm nộp
Mn biết quy định công văn nào mới cho e biết với
E cám ơn

Còn được khấu trừ thì lấy đâu ra tiền chậm nộp.
TH này e khai bổ sung trên tờ khai T4.25 số đúng và ở kỳ báo cáo hiện tại, e khai số tiền đấy vào mục 37 (đc giảm thuế còn được khấu trừ) là xong thôi.

 

[Minh Siêng]

Còn được khấu trừ thì lấy đâu ra tiền chậm nộp.
TH này e khai bổ sung trên tờ khai T4.25 số đúng và ở kỳ báo cáo hiện tại, e khai số tiền đấy vào mục 37 (đc giảm thuế còn được khấu trừ) là xong thôi.

T4.25 thì còn được khấu trừ, nhưng cán bộ thuế báo phải điều chỉnh khoản đó vào tháng nộp thuế gần nhất (tháng 6.25) để nộp tiền thuế + chậm nộp, chứ ko cho điều chỉnh vào TK hiện tại (tháng 9.25), nên e đang lăn tăn, trước giờ e điều điều chỉnh vào TK hiện tại, mà nay bắt làm thế, nên ko bik có quy định mới nào ko

 

[Tra Tra]

T4.25 thì còn được khấu trừ, nhưng cán bộ thuế báo phải điều chỉnh khoản đó vào tháng nộp thuế gần nhất (tháng 6.25) để nộp tiền thuế + chậm nộp, chứ ko cho điều chỉnh vào TK hiện tại (tháng 9.25), nên e đang lăn tăn, trước giờ e điều điều chỉnh vào TK hiện tại, mà nay bắt làm thế, nên ko bik có quy định mới nào ko

Trên cái cv e đọc tham khảo ng ta cũng nói rồi, theo khoản 4 điều 7 của NĐ 126.
Gần đây cj cg bs thuế từ 2023, mà đến Q3.25 cj cg mới cho vào chỉ tiêu 37. Cũng đã tham khảo cb thuế đấy.

 

[Minh Siêng]

Trên cái cv e đọc tham khảo ng ta cũng nói rồi, theo khoản 4 điều 7 của NĐ 126.
Gần đây cj cg bs thuế từ 2023, mà đến Q3.25 cj cg mới cho vào chỉ tiêu 37. Cũng đã tham khảo cb thuế đấy.

E bên Thuế Tân Bình, giờ cán bộ ko cho làm, cũng ko bik làm sao lun chị

 

[TT.Thảo]

Theo mình hiểu trường hợp của bạn là tới tháng 6/2025 đã cấn trừ hết số tiền thuế được khấu trừ (tức là đã phải nộp thuế). Sau khi phát hiện việc khai thuế gtgt của xe nhiều hơn số mình được khai để khấu trừ cần điều chỉnh lại tờ khai.
Theo kiến thức mình cập nhật tới giờ: Sai sót ảnh hưởng tới việc giảm số thuế được khấu trừ hoặc tăng số thuế phải nộp thì quay lại kỳ kê khai gốc để bổ sung (tức là kỳ tháng 4/2025).
Cách khác, ban đầu Cán bộ thuế báo bạn chỉnh vào kỳ tháng 6/2025 thì cũng phù hợp vì nếu như bạn nộp bổ sung tờ khai tháng 4/2025 thì hệ thống công nợ thuế cũng sẽ tính toán nghĩa vụ thuế lũy tiến và cũng bắt đầu có số tiền chậm nộp từ tháng 6/2025.
Còn hiện tại, bạn bảo cán bộ thuế không cho làm. Vậy bạn có thể tự gửi công văn lên cơ quan thuế Tân Bình để được phản hồi bằng văn bản cụ thể trường hợp của bạn ntn nếu việc trao đổi qua điện thoại lần nữa bạn vẫn chưa rỏ cơ sở pháp lý nào bạn không cần phải làm điều chỉnh.

 

[HoangDung]

Bạn tham khảo thêm ở đây https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/