Cần hỏi Kê khai, điều chỉnh thuế GTGT

[Đào Thị Ngân]

Anh/chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Hiện tại em phải nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020 do điều chỉnh giảm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ.

• Quý 4/2019 sau khi điều chỉnh, giảm số thuế GTGT còn được chuyển kỳ sau, số tiền: 1.801.100
• Quý 1/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ số tiền: 1.449.026, số tiền chậm nộp: 139.976
• Quý 2/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, số tiền: 1.000.000, số tiền chậm nộp: 69.600

Vậy như trường hợp của em, giờ em sẽ nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020. Sau đó nộp số tiền thuế quý 1,2/2020 và tiền chậm nộp. Đến kỳ kê khai quý 1/2021, ghi vào chỉ tiêu 37 số tiền: 1.801.100 có phải không ạ?

Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh/chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Hiện tại em phải nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020 do điều chỉnh giảm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ.

• Quý 4/2019 sau khi điều chỉnh, giảm số thuế GTGT còn được chuyển kỳ sau, số tiền: 1.801.100
• Quý 1/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ số tiền: 1.449.026, số tiền chậm nộp: 139.976
• Quý 2/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, số tiền: 1.000.000, số tiền chậm nộp: 69.600

Vậy như trường hợp của em, giờ em sẽ nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020. Sau đó nộp số tiền thuế quý 1,2/2020 và tiền chậm nộp. Đến kỳ kê khai quý 1/2021, ghi vào chỉ tiêu 37 số tiền: 1.801.100 có phải không ạ?

Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!

Em làm chuẩn rồi em nhé, không cần chỉnh gì thêm

 

[Đào Thị Ngân]

Em làm chuẩn rồi em nhé, không cần chỉnh gì thêm

vâng ạ, em cảm ơn anh

 

[Hoa Nguyen]

Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!

Chỉ tiêu 22 của kỳ kê khai sau luôn lấy số liệu từ chỉ tiêu 43 TỜ KHAI CHÍNH THỨC kỳ trước nha em

 

[Tunganh]

Nếu giảm thuế được khấu trừ điền chỉ tiêu 37, tăng thuế được khấu trừ thì điền chỉ tiêu 38 trên tờ khai quý 1/2021 nhé.

 

[Đào Thị Ngân]

Chỉ tiêu 22 của kỳ kê khai sau luôn lấy số liệu từ chỉ tiêu 43 TỜ KHAI CHÍNH THỨC kỳ trước nha em

Chị ơi cho em hỏi với ạ. Nếu như chị nói, trường hợp bên em. Tờ khai chính thức quý 4/2019 nộp ngày 20/01/2020, số thuế còn được khẩu trừ chuyển kỳ sau là: 15 triệu. Sau đó đến ngày 15/02/2020 em nộp tờ khai bổ sung, só thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 14 triệu. Đến ngày 20/04/2020 em nộp tờ khai chính thức quý 1/2020, thì chỉ tiêu 22 em sẽ lấy là 15 triệu, và điền vào chỉ tiêu 37 số tiền 1 triệu phải không ạ?

 

[Hoa Nguyen]

Chị ơi cho em hỏi với ạ. Nếu như chị nói, trường hợp bên em. Tờ khai chính thức quý 4/2019 nộp ngày 20/01/2020, số thuế còn được khẩu trừ chuyển kỳ sau là: 15 triệu. Sau đó đến ngày 15/02/2020 em nộp tờ khai bổ sung, só thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 14 triệu. Đến ngày 20/04/2020 em nộp tờ khai chính thức quý 1/2020, thì chỉ tiêu 22 em sẽ lấy là 15 triệu, và điền vào chỉ tiêu 37 số tiền 1 triệu phải không ạ?

Không hiểu ý em lắm nhưng nguyên tắc là:
- Chỉ tiêu 22 của quý 1/2020 luôn bằng chỉ tiêu 43 của tờ KHAI CHÍNH THỨC QUÝ 4/2019 (cho dù tờ khai chính thức quý 4/2019 bị sai).
Trường hợp của em chỉ tiêu 43 của tờ khai chính thức quý 4/2019 là 15triệu thì chỉ tiêu 22 trên tờ khai chính thức của quý 1/2020 là 15 triệu.
- Khi Kê khai bổ sung quý 4/2019 thì em chỉnh sửa các chỉ tiêu sai thành đúng và nộp tờ khai. Còn xử lý số lệch do kê khai bổ sung vào chỉ tiêu 37 / 38 của tờ khai tại thời điểm kê khai bổ sung hoặc nộp tiền thuế lệch vào NSNN nếu phát sinh phải nộp.

 

[Hoa Nguyen]

Anh/chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Hiện tại em phải nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020 do điều chỉnh giảm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ.

• Quý 4/2019 sau khi điều chỉnh, giảm số thuế GTGT còn được chuyển kỳ sau, số tiền: 1.801.100
• Quý 1/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ số tiền: 1.449.026, số tiền chậm nộp: 139.976
• Quý 2/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, số tiền: 1.000.000, số tiền chậm nộp: 69.600

Vậy như trường hợp của em, giờ em sẽ nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020. Sau đó nộp số tiền thuế quý 1,2/2020 và tiền chậm nộp. Đến kỳ kê khai quý 1/2021, ghi vào chỉ tiêu 37 số tiền: 1.801.100 có phải không ạ?

Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!

Em sai tờ khai của quý 4/2019 thôi hay sai cả quý 1/2020 và quý 2/2020 nữa?

 

[Đào Thị Ngân]

Em sai tờ khai của quý 4/2019 thôi hay sai cả quý 1/2020 và quý 2/2020 nữa?

Cái này là em sai cả 3 quý luôn ạ. Cả 3 quý đều bị sai số thuế GTGT của HH, DV mua vào trong kỳ.

 

[Đào Thị Ngân]

Không hiểu ý em lắm nhưng nguyên tắc là:
- Chỉ tiêu 22 của quý 1/2020 luôn bằng chỉ tiêu 43 của tờ KHAI CHÍNH THỨC QUÝ 4/2019 (cho dù tờ khai chính thức quý 4/2019 bị sai).
Trường hợp của em chỉ tiêu 43 của tờ khai chính thức quý 4/2019 là 15triệu thì chỉ tiêu 22 trên tờ khai chính thức của quý 1/2020 là 15 triệu.
- Khi Kê khai bổ sung quý 4/2019 thì em chỉnh sửa các chỉ tiêu sai thành đúng và nộp tờ khai. Còn xử lý số lệch do kê khai bổ sung vào chỉ tiêu 37 / 38 của tờ khai tại thời điểm kê khai bổ sung hoặc nộp tiền thuế lệch vào NSNN nếu phát sinh phải nộp.

Câu này ý em muốn hỏi là khi mình phát hiện tờ khai chính thức của quý trước liền kề (quý này chưa đến hạn nộp tờ khai và chưa kê khai) kê khai sai dẫn đến tăng, giảm chỉ tiêu 43, sau đó đã làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh lại trước khi nộp tờ khai quý này. Thì khi em nộp tờ khai quý này, chỉ tiêu 22 em sẽ lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung vừa nộp hay vẫn phải lấy theo tờ khai chính thức kê khai sai ạ?

 

[Hoa Nguyen]

Cái này là em sai cả 3 quý luôn ạ. Cả 3 quý đều bị sai số thuế GTGT của HH, DV mua vào trong kỳ.

Trường hợp của em làm như sau:
- Kê khai bổ sung cả 3 tờ khai sửa sai thành đúng và nộp.
- Mang số tiến thuế và tiền chậm nộp nộp vào NSNN (Không điều chỉnh số lệch vào chỉ tiêu 37 đâu, do bên em phát sinh phải nộp ở các tờ khai quý 1/2020 và quý 2/2020 rồi tại quý 1,2/2020 thuế GTGT còn được khấu trừ trên tờ khai đã =0 rồi đâu còn để điều chỉnh)

 

[Hoa Nguyen]

Câu này ý em muốn hỏi là khi mình phát hiện tờ khai chính thức của quý trước liền kề (quý này chưa đến hạn nộp tờ khai và chưa kê khai) kê khai sai dẫn đến tăng, giảm chỉ tiêu 43, sau đó đã làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh lại trước khi nộp tờ khai quý này. Thì khi em nộp tờ khai quý này, chỉ tiêu 22 em sẽ lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung vừa nộp hay vẫn phải lấy theo tờ khai chính thức kê khai sai ạ?

Em hỏi tại thời điểm 2019,2020 làm gì có khai bổ sung khi chưa hết hạn kê khai

 

[Hoa Nguyen]

Câu này ý em muốn hỏi là khi mình phát hiện tờ khai chính thức của quý trước liền kề (quý này chưa đến hạn nộp tờ khai và chưa kê khai) kê khai sai dẫn đến tăng, giảm chỉ tiêu 43, sau đó đã làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh lại trước khi nộp tờ khai quý này. Thì khi em nộp tờ khai quý này, chỉ tiêu 22 em sẽ lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung vừa nộp hay vẫn phải lấy theo tờ khai chính thức kê khai sai ạ?

Thời điềm em hỏi y như chị trả lời,luôn lấy số liệu từ chỉ tiêu 43 của tờ khai chính thức cho dù tờ khai chính có sai.

 

[Đào Thị Ngân]

Trường hợp của em làm như sau:
- Kê khai bổ sung cả 3 tờ khai sửa sai thành đúng và nộp.
- Mang số tiến thuế và tiền chậm nộp nộp vào NSNN (Không điều chỉnh số lệch vào chỉ tiêu 37 đâu, do bên em phát sinh phải nộp ở các tờ khai quý 1/2020 và quý 2/2020 rồi tại quý 1,2/2020 thuế GTGT còn được khấu trừ trên tờ khai đã =0 rồi đâu còn để điều chỉnh)

Vâng ạ, hôm qua hỏi em cũng thấy lạ chỗ này. Em cảm ơn chị ạ