Cần hỏi Kê khai, điều chỉnh thuế GTGT

Tham gia
1/3/21
Bài viết
37
Thích
4
Anh/chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Hiện tại em phải nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020 do điều chỉnh giảm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ.
  • Quý 4/2019 sau khi điều chỉnh, giảm số thuế GTGT còn được chuyển kỳ sau, số tiền: 1.801.100
  • Quý 1/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ số tiền: 1.449.026, số tiền chậm nộp: 139.976
  • Quý 2/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, số tiền: 1.000.000, số tiền chậm nộp: 69.600
Vậy như trường hợp của em, giờ em sẽ nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020. Sau đó nộp số tiền thuế quý 1,2/2020 và tiền chậm nộp. Đến kỳ kê khai quý 1/2021, ghi vào chỉ tiêu 37 số tiền: 1.801.100 có phải không ạ?

Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,246
Thích
10,785
Anh/chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Hiện tại em phải nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020 do điều chỉnh giảm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ.
  • Quý 4/2019 sau khi điều chỉnh, giảm số thuế GTGT còn được chuyển kỳ sau, số tiền: 1.801.100
  • Quý 1/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ số tiền: 1.449.026, số tiền chậm nộp: 139.976
  • Quý 2/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, số tiền: 1.000.000, số tiền chậm nộp: 69.600
Vậy như trường hợp của em, giờ em sẽ nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020. Sau đó nộp số tiền thuế quý 1,2/2020 và tiền chậm nộp. Đến kỳ kê khai quý 1/2021, ghi vào chỉ tiêu 37 số tiền: 1.801.100 có phải không ạ?

Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!
Em làm chuẩn rồi em nhé, không cần chỉnh gì thêm
 
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!
Chỉ tiêu 22 của kỳ kê khai sau luôn lấy số liệu từ chỉ tiêu 43 TỜ KHAI CHÍNH THỨC kỳ trước nha em
 

Tunganh

Kế Toán
Tham gia
20/4/20
Bài viết
30
Thích
11
Nếu giảm thuế được khấu trừ điền chỉ tiêu 37, tăng thuế được khấu trừ thì điền chỉ tiêu 38 trên tờ khai quý 1/2021 nhé.
 
Tham gia
1/3/21
Bài viết
37
Thích
4
Chỉ tiêu 22 của kỳ kê khai sau luôn lấy số liệu từ chỉ tiêu 43 TỜ KHAI CHÍNH THỨC kỳ trước nha em
Chị ơi cho em hỏi với ạ. Nếu như chị nói, trường hợp bên em. Tờ khai chính thức quý 4/2019 nộp ngày 20/01/2020, số thuế còn được khẩu trừ chuyển kỳ sau là: 15 triệu. Sau đó đến ngày 15/02/2020 em nộp tờ khai bổ sung, só thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 14 triệu. Đến ngày 20/04/2020 em nộp tờ khai chính thức quý 1/2020, thì chỉ tiêu 22 em sẽ lấy là 15 triệu, và điền vào chỉ tiêu 37 số tiền 1 triệu phải không ạ?
 
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
Chị ơi cho em hỏi với ạ. Nếu như chị nói, trường hợp bên em. Tờ khai chính thức quý 4/2019 nộp ngày 20/01/2020, số thuế còn được khẩu trừ chuyển kỳ sau là: 15 triệu. Sau đó đến ngày 15/02/2020 em nộp tờ khai bổ sung, só thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau là 14 triệu. Đến ngày 20/04/2020 em nộp tờ khai chính thức quý 1/2020, thì chỉ tiêu 22 em sẽ lấy là 15 triệu, và điền vào chỉ tiêu 37 số tiền 1 triệu phải không ạ?
Không hiểu ý em lắm nhưng nguyên tắc là:
- Chỉ tiêu 22 của quý 1/2020 luôn bằng chỉ tiêu 43 của tờ KHAI CHÍNH THỨC QUÝ 4/2019 (cho dù tờ khai chính thức quý 4/2019 bị sai).
Trường hợp của em chỉ tiêu 43 của tờ khai chính thức quý 4/2019 là 15triệu thì chỉ tiêu 22 trên tờ khai chính thức của quý 1/2020 là 15 triệu.
- Khi Kê khai bổ sung quý 4/2019 thì em chỉnh sửa các chỉ tiêu sai thành đúng và nộp tờ khai. Còn xử lý số lệch do kê khai bổ sung vào chỉ tiêu 37 / 38 của tờ khai tại thời điểm kê khai bổ sung hoặc nộp tiền thuế lệch vào NSNN nếu phát sinh phải nộp.
 
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
Anh/chị cho em hỏi vấn đề này với ạ. Hiện tại em phải nộp lại tờ khai thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020 do điều chỉnh giảm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ.
  • Quý 4/2019 sau khi điều chỉnh, giảm số thuế GTGT còn được chuyển kỳ sau, số tiền: 1.801.100
  • Quý 1/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ số tiền: 1.449.026, số tiền chậm nộp: 139.976
  • Quý 2/2020 sau khi điều chỉnh, tăng số thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, số tiền: 1.000.000, số tiền chậm nộp: 69.600
Vậy như trường hợp của em, giờ em sẽ nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT quý 4/2019, quý 1,2/2020. Sau đó nộp số tiền thuế quý 1,2/2020 và tiền chậm nộp. Đến kỳ kê khai quý 1/2021, ghi vào chỉ tiêu 37 số tiền: 1.801.100 có phải không ạ?

Em đang băn khoăn không rõ vấn đề này, trường hợp em nộp lại tờ khai quý 4/2019, sẽ làm thay đổi số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Như vậy khi em nộp bổ sung tờ khai quý 1/2020, phần số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang, em vẫn giữ nguyên theo tờ khai nộp lần 1 của kỳ 1/2020, hay là em lấy theo tờ khai quý 4/2019 vừa nộp lại và điều chỉnh đúng ạ?
Em cảm ơn ạ!
Em sai tờ khai của quý 4/2019 thôi hay sai cả quý 1/2020 và quý 2/2020 nữa?
 
Tham gia
1/3/21
Bài viết
37
Thích
4
Không hiểu ý em lắm nhưng nguyên tắc là:
- Chỉ tiêu 22 của quý 1/2020 luôn bằng chỉ tiêu 43 của tờ KHAI CHÍNH THỨC QUÝ 4/2019 (cho dù tờ khai chính thức quý 4/2019 bị sai).
Trường hợp của em chỉ tiêu 43 của tờ khai chính thức quý 4/2019 là 15triệu thì chỉ tiêu 22 trên tờ khai chính thức của quý 1/2020 là 15 triệu.
- Khi Kê khai bổ sung quý 4/2019 thì em chỉnh sửa các chỉ tiêu sai thành đúng và nộp tờ khai. Còn xử lý số lệch do kê khai bổ sung vào chỉ tiêu 37 / 38 của tờ khai tại thời điểm kê khai bổ sung hoặc nộp tiền thuế lệch vào NSNN nếu phát sinh phải nộp.
Câu này ý em muốn hỏi là khi mình phát hiện tờ khai chính thức của quý trước liền kề (quý này chưa đến hạn nộp tờ khai và chưa kê khai) kê khai sai dẫn đến tăng, giảm chỉ tiêu 43, sau đó đã làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh lại trước khi nộp tờ khai quý này. Thì khi em nộp tờ khai quý này, chỉ tiêu 22 em sẽ lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung vừa nộp hay vẫn phải lấy theo tờ khai chính thức kê khai sai ạ?
 
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
Cái này là em sai cả 3 quý luôn ạ. Cả 3 quý đều bị sai số thuế GTGT của HH, DV mua vào trong kỳ.
Trường hợp của em làm như sau:
- Kê khai bổ sung cả 3 tờ khai sửa sai thành đúng và nộp.
- Mang số tiến thuế và tiền chậm nộp nộp vào NSNN (Không điều chỉnh số lệch vào chỉ tiêu 37 đâu, do bên em phát sinh phải nộp ở các tờ khai quý 1/2020 và quý 2/2020 rồi tại quý 1,2/2020 thuế GTGT còn được khấu trừ trên tờ khai đã =0 rồi đâu còn để điều chỉnh)
 
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
Câu này ý em muốn hỏi là khi mình phát hiện tờ khai chính thức của quý trước liền kề (quý này chưa đến hạn nộp tờ khai và chưa kê khai) kê khai sai dẫn đến tăng, giảm chỉ tiêu 43, sau đó đã làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh lại trước khi nộp tờ khai quý này. Thì khi em nộp tờ khai quý này, chỉ tiêu 22 em sẽ lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung vừa nộp hay vẫn phải lấy theo tờ khai chính thức kê khai sai ạ?
Em hỏi tại thời điểm 2019,2020 làm gì có khai bổ sung khi chưa hết hạn kê khai
 
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
Câu này ý em muốn hỏi là khi mình phát hiện tờ khai chính thức của quý trước liền kề (quý này chưa đến hạn nộp tờ khai và chưa kê khai) kê khai sai dẫn đến tăng, giảm chỉ tiêu 43, sau đó đã làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh lại trước khi nộp tờ khai quý này. Thì khi em nộp tờ khai quý này, chỉ tiêu 22 em sẽ lấy theo chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung vừa nộp hay vẫn phải lấy theo tờ khai chính thức kê khai sai ạ?
Thời điềm em hỏi y như chị trả lời,luôn lấy số liệu từ chỉ tiêu 43 của tờ khai chính thức cho dù tờ khai chính có sai.
 
Tham gia
1/3/21
Bài viết
37
Thích
4
Trường hợp của em làm như sau:
- Kê khai bổ sung cả 3 tờ khai sửa sai thành đúng và nộp.
- Mang số tiến thuế và tiền chậm nộp nộp vào NSNN (Không điều chỉnh số lệch vào chỉ tiêu 37 đâu, do bên em phát sinh phải nộp ở các tờ khai quý 1/2020 và quý 2/2020 rồi tại quý 1,2/2020 thuế GTGT còn được khấu trừ trên tờ khai đã =0 rồi đâu còn để điều chỉnh)
Vâng ạ, hôm qua hỏi em cũng thấy lạ chỗ này. Em cảm ơn chị ạ
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ