Cần hỏi Chi hộ tiền ăn, ở, sinh hoạt phí cho người lao động của tổ chức nước ngoài, sau đó thu lại từ tổ chức nước ngoài có phải tính và nộp hộ thuế TNCN, Thuế nhà thầu?

[Minh Dang]

Em chào Anh/Chị!
Em có vấn đề này mong nhận được sự tư vấn và chia sẽ từ các Anh/Chị ạ!
Hiện tại công ty em đang ký kết hợp đồng thi công dịch vụ với công ty A (có trụ sở tại nước ngoài) để thi công dự án tại Việt Nam. Công ty A có cử nhân viên của họ sang Việt Nam làm giám sát trong thời gian thực hiện dự án. Công ty A yêu cầu công ty em sẽ chi trả các khoản chi phí ăn, ở, đi lại cho nhân viên của họ (chi phí đang mang tên và mã số thuế của công ty em), sau đó bên họ sẽ thanh toán lại cho bên công ty em. Vậy đối với khoản thu hộ trả hộ này bên em có phải:
1. xuất hóa đơn hay không và nếu có thì loại hóa đơn là hóa đơn GTGT hay hóa đơn thương mại?
2. Tính và nộp hộ thuế TNCN, thuế nhà thầu hay không?
Em cảm ơn!

 

[Linh bà 8]

Em chào Anh/Chị!
Em có vấn đề này mong nhận được sự tư vấn và chia sẽ từ các Anh/Chị ạ!
Hiện tại công ty em đang ký kết hợp đồng thi công dịch vụ với công ty A (có trụ sở tại nước ngoài) để thi công dự án tại Việt Nam. Công ty A có cử nhân viên của họ sang Việt Nam làm giám sát trong thời gian thực hiện dự án. Công ty A yêu cầu công ty em sẽ chi trả các khoản chi phí ăn, ở, đi lại cho nhân viên của họ (chi phí đang mang tên và mã số thuế của công ty em), sau đó bên họ sẽ thanh toán lại cho bên công ty em. Vậy đối với khoản thu hộ trả hộ này bên em có phải:
1. xuất hóa đơn hay không và nếu có thì loại hóa đơn là hóa đơn GTGT hay hóa đơn thương mại?
2. Tính và nộp hộ thuế TNCN, thuế nhà thầu hay không?
Em cảm ơn!

Theo mình thì trường hợp của bạn, cty bạn chỉ đang chi hộ các chi phí cho chuyên gia sau đó bên kia trả lại bạn thì: các chi phí đó k phát sinh thuế nhà thầu và thuế TNCN đồng thời các hóa đơn đó bên bạn k được hạch toán làm chi phí của doanh nghiệp.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào Anh/Chị!
Em có vấn đề này mong nhận được sự tư vấn và chia sẽ từ các Anh/Chị ạ!
Hiện tại công ty em đang ký kết hợp đồng thi công dịch vụ với công ty A (có trụ sở tại nước ngoài) để thi công dự án tại Việt Nam. Công ty A có cử nhân viên của họ sang Việt Nam làm giám sát trong thời gian thực hiện dự án. Công ty A yêu cầu công ty em sẽ chi trả các khoản chi phí ăn, ở, đi lại cho nhân viên của họ (chi phí đang mang tên và mã số thuế của công ty em), sau đó bên họ sẽ thanh toán lại cho bên công ty em. Vậy đối với khoản thu hộ trả hộ này bên em có phải:
1. xuất hóa đơn hay không và nếu có thì loại hóa đơn là hóa đơn GTGT hay hóa đơn thương mại?
2. Tính và nộp hộ thuế TNCN, thuế nhà thầu hay không?
Em cảm ơn!

Theo mình thì trường hợp của bạn, cty bạn chỉ đang chi hộ các chi phí cho chuyên gia sau đó bên kia trả lại bạn thì: các chi phí đó k phát sinh thuế nhà thầu và thuế TNCN đồng thời các hóa đơn đó bên bạn k được hạch toán làm chi phí của doanh nghiệp.

Linh bà 8 tư vấn đúng rồi, nếu chị hộ thì làm vậy. còn gói dịch vụ bao gồm các vấn đề kia luôn thì cứ ghi nhận giá vốn và thu bên kia là doanh thu thôi em.

 

[Minh Dang]

Dạ em cám ơn, vậy cho em hỏi thêm là trường hợp này em có phải xuất hoá đơn khi nhận lại tiền hay không vì các hoá đơn chi hộ này mang tên công ty em. Và những hoá đơn chị hộ này bên em sẽ hạch toán thế nào. Trường hợp xuất hoá đơn có kê khai thuế và ghi nhận doanh thu để tính thuế TNDN hay không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Dạ em cám ơn, vậy cho em hỏi thêm là trường hợp này em có phải xuất hoá đơn khi nhận lại tiền hay không vì các hoá đơn chi hộ này mang tên công ty em. Và những hoá đơn chị hộ này bên em sẽ hạch toán thế nào. Trường hợp xuất hoá đơn có kê khai thuế và ghi nhận doanh thu để tính thuế TNDN hay không ạ?

Chi hộ thu hộ nếu đầu vào có hóa đơn thì đầu ra phải xuất bạn

 

[Minh Dang]

Chi hộ thu hộ nếu đầu vào có hóa đơn thì đầu ra phải xuất bạn

Mình vẫn ghi nhận doanh thu và chi phí bình thường phải không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Mình vẫn ghi nhận doanh thu và chi phí bình thường phải không ạ?

Bạn kinh doanh, dịch vụ mới ghi nhận doanh thu, bạn nói thu hộ sau đó chi hộ thì dùng tài khoản 1388 3388 để hạch toán, hóa đơn chỉ là căn cứ để thu hộ chi hộ thôi, hóa đơn này đâu có khấu trừ thuế, hay nộp thuế đâu?

 

[Minh Dang]

Bạn kinh doanh, dịch vụ mới ghi nhận doanh thu, bạn nói thu hộ sau đó chi hộ thì dùng tài khoản 1388 3388 để hạch toán, hóa đơn chỉ là căn cứ để thu hộ chi hộ thôi, hóa đơn này đâu có khấu trừ thuế, hay nộp thuế đâu?

Nhưng mình cũng có tham khảo 1 vài công văn họ bảo nếu hóa đơn chi hộ ghi thông tin công ty mình thì khi thu lại tiền sẽ phải xuất hóa đơn và kê khai nộp thuế VAT. vậy nếu xuất hóa đơn và kê khai nộp VAT thì bên mình sẽ ghi nhận thế nào? và làm sao có thể thu lại của khách hàng toàn bộ giá trị bao gồm lun phần VAT đã xuất ra?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhưng mình cũng có tham khảo 1 vài công văn họ bảo nếu hóa đơn chi hộ ghi thông tin công ty mình thì khi thu lại tiền sẽ phải xuất hóa đơn và kê khai nộp thuế VAT. vậy nếu xuất hóa đơn và kê khai nộp VAT thì bên mình sẽ ghi nhận thế nào? và làm sao có thể thu lại của khách hàng toàn bộ giá trị bao gồm lun phần VAT đã xuất ra?

Thu hộ, chi hộ cho cty nước ngoài thì phải khai và nộp thuế, còn thu hộ chi hộ cho cty trong nước thì gõ vào mục 5 trên bảng kê thôi em. coi kỹ lại khi nào thì phải khai nộp thuế, khi nào thì không tổng hợp trên tờ khai nhé.

 

[Minh Dang]

Thu hộ, chi hộ cho cty nước ngoài thì phải khai và nộp thuế, còn thu hộ chi hộ cho cty trong nước thì gõ vào mục 5 trên bảng kê thôi em. coi kỹ lại khi nào thì phải khai nộp thuế, khi nào thì không tổng hợp trên tờ khai nhé.

Công ty em chi hộ cho công ty nước ngoài.
Nếu vậy thì bên em có thể hạch toán thế này
Lúc chi hộ: Nợ 13881/Có 1111: 10.000.000
Lúc xuất hóa đơn: Nợ 13881/Có 33311: 1.000.000
Lúc thu lại tiền: Nợ 1111/Có 13881: 11.000.000
Như vậy có đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty em chi hộ cho công ty nước ngoài.
Nếu vậy thì bên em có thể hạch toán thế này
Lúc chi hộ: Nợ 13881/Có 1111: 10.000.000
Lúc xuất hóa đơn: Nợ 13881/Có 33311: 1.000.000
Lúc thu lại tiền: Nợ 1111/Có 13881: 11.000.000
Như vậy có đúng không ạ?

thu hộ chi hộ cho cty nước ngoài, khai thuế nhà thầu cho họ đóng thuế và hạch toán vậy thôi em

 

[Hoang Duc]

Em chào Anh/Chị!
Em có vấn đề này mong nhận được sự tư vấn và chia sẽ từ các Anh/Chị ạ!
Hiện tại công ty em đang ký kết hợp đồng thi công dịch vụ với công ty A (có trụ sở tại nước ngoài) để thi công dự án tại Việt Nam. Công ty A có cử nhân viên của họ sang Việt Nam làm giám sát trong thời gian thực hiện dự án. Công ty A yêu cầu công ty em sẽ chi trả các khoản chi phí ăn, ở, đi lại cho nhân viên của họ (chi phí đang mang tên và mã số thuế của công ty em), sau đó bên họ sẽ thanh toán lại cho bên công ty em. Vậy đối với khoản thu hộ trả hộ này bên em có phải:
1. xuất hóa đơn hay không và nếu có thì loại hóa đơn là hóa đơn GTGT hay hóa đơn thương mại?
2. Tính và nộp hộ thuế TNCN, thuế nhà thầu hay không?
Em cảm ơn!

Chào bạn,
1. Về hóa đơn: bạn xuất lại hóa đơn đầu ra cho bên NN. Doanh thu chi phí & thuế GTGT kê khai toàn bộ đầu ra đầu vào như bình thường.
2. Về thuế nhà thầu, với hợp đồng dịch vụ thì phải nộp thay cho nhà thầu cả thuế GTGT và thuế TNDN. Cách tính và thuế suất bạn tham khảo trong TT 103/2014
3. Về thuế TNCN: trích dẫn điều 27 TT111/2013
"Điều 27. Trách nhiệm của tổ chức Việt Nam ký hợp đồng mua dịch vụ của nhà thầu nước ngoài không hoạt động tại Việt Nam
Tổ chức được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam (sau đây gọi tắt là bên Việt Nam) có ký hợp đồng mua dịch vụ của nhà thầu nước ngoài mà nhà thầu đó có ký hợp đồng lao động với người nước ngoài làm việc tại Việt Nam thì bên Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho nhà thầu nước ngoài về nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân của người lao động nước ngoài và về trách nhiệm cung cấp các thông tin về người lao động nước ngoài, gồm: danh sách, quốc tịch, số hộ chiếu, thời gian làm việc, công việc đảm nhận, thu nhập cho bên Việt Nam để bên Việt Nam cung cấp cho cơ quan thuế chậm nhất trước 07 ngày kể từ ngày cá nhân nước ngoài bắt đầu làm việc tại Việt Nam."
Như vậy DN VN có trách nhiệm thông báo cho cq thuế như trên. Ngoài ra, bạn cân nhắc thêm nếu tốt nhất khi rời VN bạn hướng dẫn cá nhân đó tự kê khai nộp thuế đầy đủ, vậy là khỏe.