Cần hỏi Báo cáo khi nhận được hoá đơn hủy đã kê khai

[Thanh Vân1987]

Tại thời điểm quý 4.21 bên mình có nhận được 2 hoá đơn của nhà cung cấp, xuất lại cho 1 hoá đơn của tháng 12.20 và 1 hoá đơn của tháng 1.21. Do kế toán bên đó ko nộp báo cáo, cơ quan thuế khoá mst mà giám đốc ko biết. Bên đó phải hủy toàn bộ hoá đơn đã xuất cho khách hàng. Cả nhà cho mình hỏi.

1.Về thuế GTGT bên mình phải kê khai bổ sung 2 khoản thuế này vào q4.20 và q1.21 vào chỉ tiêu 27. Vậy q4.21 bên mình cũng khai bổ sung số thuế được khấu trừ của 2 tờ hoá đơn này vào chỉ tiêu 38. Cho mình hỏi 2 khoản kê khai này có được cấn trừ cho nhau hay ko, hay mình phải nộp số thuế bổ sung kia và tiền chậm nộp. Còn phần thuế khấu trừ của q4.21 thì phải chuyển kỳ sau.

2. Về báo cáo tài chính năm 2020 sẽ ảnh hưởng 2 chỉ tiêu là tăng thuế GTGT phải nộp và giảm số tiền thuế phải trả cho khách hàng đúng ko cả nhà. Về giá vốn nhập kho thời điểm năm 2020 bên mình vẫn giữ nguyên.

Mong cả nhà giúp đỡ.

 

[HoangDung]

Tại thời điểm quý 4.21 bên mình có nhận được 2 hoá đơn của nhà cung cấp, xuất lại cho 1 hoá đơn của tháng 12.20 và 1 hoá đơn của tháng 1.21. Do kế toán bên đó ko nộp báo cáo, cơ quan thuế khoá mst mà giám đốc ko biết. Bên đó phải hủy toàn bộ hoá đơn đã xuất cho khách hàng. Cả nhà cho mình hỏi.

1.Về thuế GTGT bên mình phải kê khai bổ sung 2 khoản thuế này vào q4.20 và q1.21 vào chỉ tiêu 27. Vậy q4.21 bên mình cũng khai bổ sung số thuế được khấu trừ của 2 tờ hoá đơn này vào chỉ tiêu 38. Cho mình hỏi 2 khoản kê khai này có được cấn trừ cho nhau hay ko, hay mình phải nộp số thuế bổ sung kia và tiền chậm nộp. Còn phần thuế khấu trừ của q4.21 thì phải chuyển kỳ sau.

2. Về báo cáo tài chính năm 2020 sẽ ảnh hưởng 2 chỉ tiêu là tăng thuế GTGT phải nộp và giảm số tiền thuế phải trả cho khách hàng đúng ko cả nhà. Về giá vốn nhập kho thời điểm năm 2020 bên mình vẫn giữ nguyên.

Mong cả nhà giúp đỡ.

1. Bạn Khbs lại tờ khai thuế làm giảm thuế GTGT được khấu trừ thì gõ chỉ tiêu 37 tờ khai quý 01/2022
2. nếu chỉ ảnh hưởng thuế đó bạn hạch toán vào 2021 cũng được, khỏi phải làm lại bctc.

 

[Thanh Vân1987]

1. Bạn Khbs lại tờ khai thuế làm giảm thuế GTGT được khấu trừ thì gõ chỉ tiêu 37 tờ khai quý 01/2022
2. nếu chỉ ảnh hưởng thuế đó bạn hạch toán vào 2021 cũng được, khỏi phải làm lại bctc.

Chỉ tiêu 37 là khi mình bỏ hóa đơn bên nhà cung cấp hủy đi, vậy thời điểm mình nhận được hóa đơn xuất thay thế thì mình đưa vào chỉ tiêu 38 đúng ko bạn. 2 số này đều được kkbs vào Q1.2022

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chỉ tiêu 37 là khi mình bỏ hóa đơn bên nhà cung cấp hủy đi, vậy thời điểm mình nhận được hóa đơn xuất thay thế thì mình đưa vào chỉ tiêu 38 đúng ko bạn. 2 số này đều được kkbs vào Q1.2022

Khi khai KHBS nếu làm giảm thuế được khấu trừ ( chỉ tiêu 43 bên bảng KHBS là số âm) thì gõ vào chi tiêu 37 tờ khai quý 01/2022, còn nếu làm tăng thuế được khấu trừ ( chỉ tiêu 43 bên bảng KHBS là số dương) thì gõ vào chi tiêu 38 tờ khai quý 01/2022

 

[Thanh Vân1987]

Khi khai KHBS nếu làm giảm thuế được khấu trừ ( chỉ tiêu 43 bên bảng KHBS là số âm) thì gõ vào chi tiêu 37 tờ khai quý 01/2022, còn nếu làm tăng thuế được khấu trừ ( chỉ tiêu 43 bên bảng KHBS là số dương) thì gõ vào chi tiêu 38 tờ khai quý 01/2022[/QUOT

Có nghĩa em sẽ phải KKBS lại tờ khai Q4.20 (là thời điểm nhà cung cấp hủy hóa đơn đầu vào) và Q4.21( là thời điểm nhà cung cấp xuất hóa đơn thay thế). Còn ở Q1.22 em sẽ điền 2 số này vào chỉ tiêu 37 và 38 đúng ko anh. Như vậy 2 số này sẽ cấn trừ cho nhau ở Q1.22. Bên em ko phải nộp thêm thuế mà chỉ phải nộp tiền chậm nộp. Hồi nào giờ bên em chưa làm điều chỉnh nên còn ngơ lắm, mong anh chỉ bảo.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chưa làm bao giờ thì xem qua bài khai bổ sung điều chỉnh ở đây để biết em nhé
https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

 

[Thanh Vân1987]

Chưa làm bao giờ thì xem qua bài khai bổ sung điều chỉnh ở đây để biết em nhé
https://congdongketoan.vn/threads/t...eu-chinh-thue-gtgt-ap-dung-tu-nam-2021.20118/

Em cảm ơn anh