Cần hỏi GTGT theo pp kê khai trực tiếp

phuongmai

Kế Toán thuế
Tham gia
14/12/20
Bài viết
142
Thích
24
Em đang có 1 số thắc mắc về VAT theo PP trực tiếp. Mong nhận được giải đáp của a/c.
1. Bên e có phát sinh doanh thu dịch vụ sửa chữa (HĐ bán hàng) cho công ty nước ngoài.
Theo NQ 43 bên e dk giảm 20% thuế.
Theo hướng dẫn cách tính VAT trực tiếp : doanh thu ghi trên hóa đơn *thuế suất. (1)
Tuy nhiên bên kiểm toán có kiến nghị với bên em về cách tính như sau: doanh thu/(1+thuế suất)* thuế suất. (2)
Vậy cho em hỏi cách nào đúng và doanh thu trên HĐ bán hàng đã có VAT hay chưa.
2. Bên e là DNCX mua hàng của hộ kinh doanh vậy họ sẽ xuất HĐ bán hàng giảm theo NQ43 hay vẫn xuất như trước ạ.
Vì nếu là HĐ GTGT thì xuất vào DNCX là 0% (trừ TH đặc biệt).
Do e k hiểu rõ lắm về phần HĐ bán hàng nên mong được a/c giải đáp ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,024
Thích
10,645
Em đang có 1 số thắc mắc về VAT theo PP trực tiếp. Mong nhận được giải đáp của a/c.
1. Bên e có phát sinh doanh thu dịch vụ sửa chữa (HĐ bán hàng) cho công ty nước ngoài.
Theo NQ 43 bên e dk giảm 20% thuế.
Theo hướng dẫn cách tính VAT trực tiếp : doanh thu ghi trên hóa đơn *thuế suất. (1)
Tuy nhiên bên kiểm toán có kiến nghị với bên em về cách tính như sau: doanh thu/(1+thuế suất)* thuế suất. (2)
Vậy cho em hỏi cách nào đúng và doanh thu trên HĐ bán hàng đã có VAT hay chưa.
2. Bên e là DNCX mua hàng của hộ kinh doanh vậy họ sẽ xuất HĐ bán hàng giảm theo NQ43 hay vẫn xuất như trước ạ.
Vì nếu là HĐ GTGT thì xuất vào DNCX là 0% (trừ TH đặc biệt).
Do e k hiểu rõ lắm về phần HĐ bán hàng nên mong được a/c giải đáp ạ
1. bình thường em xuất thế nào thì xuất y chang, và bây giờ giảm thêm 20% thôi em nghị định 15 đã có hướng dẫn rồi, làm theo nghị định 15
2. thuế 10% thì mới giảm thôi, còn 0% hay 5% ko liên quan nhé em
 

phuongmai

Kế Toán thuế
Tham gia
14/12/20
Bài viết
142
Thích
24
1. bình thường em xuất thế nào thì xuất y chang, và bây giờ giảm thêm 20% thôi em nghị định 15 đã có hướng dẫn rồi, làm theo nghị định 15
2. thuế 10% thì mới giảm thôi, còn 0% hay 5% ko liên quan nhé em
Mục 2 em đang muốn nói đến hóa đơn bán hàng ạ
 

phuongmai

Kế Toán thuế
Tham gia
14/12/20
Bài viết
142
Thích
24
Hóa đơn bán hàng hay hóa đơn GTGT đều như nhau bạn. mặt hàng chịu thuế 10% thì mới được giảm, còn ko chịu thuế hay thuế 5% ko có liên quan.
Do em thấy trên nghị định có điểm b khoản 2 điều 1 về hóa đơn bán hàng VAT tính theo PP trực tiếp trên doanh thu c ạ.
1646619443054.png
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,024
Thích
10,645
Do em thấy trên nghị định có điểm b khoản 2 điều 1 về hóa đơn bán hàng VAT tính theo PP trực tiếp trên doanh thu c ạ.
Xem đính kèm 4233
Mấy bạn tư vấn đúng rồi em, chỉ giảm những mặt hàng nào chịu thuế GTGT 10% thôi.
 

phuongmai

Kế Toán thuế
Tham gia
14/12/20
Bài viết
142
Thích
24
Mấy bạn tư vấn đúng rồi em, chỉ giảm những mặt hàng nào chịu thuế GTGT 10% thôi.
Dạ vâng e còn 1 thắc mắc:
Thông thường mặt hàng găng tay em bán cho doanh nghiệp nội địa là thuế suất 10%.
Tuy nhiên nếu bán vào doanh nghiệp chế xuất là 0%. Vậy khi xuất hóa đơn cho DNCX em sẽ không được giảm 20% thuế đúng k ạ. (Hóa đơn bán hàng VAT trực tiếp trên doanh thu)
 

Moon Sailor

Moderator
Tham gia
26/3/21
Bài viết
4,371
Thích
2,023
Dạ vâng e còn 1 thắc mắc:
Thông thường mặt hàng găng tay em bán cho doanh nghiệp nội địa là thuế suất 10%.
Tuy nhiên nếu bán vào doanh nghiệp chế xuất là 0%. Vậy khi xuất hóa đơn cho DNCX em sẽ không được giảm 20% thuế đúng k ạ. (Hóa đơn bán hàng VAT trực tiếp trên doanh thu)
Bán vào khu Chế xuất, thuế suất 0% thì ko được giảm 20%.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,024
Thích
10,645
Dạ vâng e còn 1 thắc mắc:
Thông thường mặt hàng găng tay em bán cho doanh nghiệp nội địa là thuế suất 10%.
Tuy nhiên nếu bán vào doanh nghiệp chế xuất là 0%. Vậy khi xuất hóa đơn cho DNCX em sẽ không được giảm 20% thuế đúng k ạ. (Hóa đơn bán hàng VAT trực tiếp trên doanh thu)
0% thì giảm kiểu gì em :)
 

phuongmai

Kế Toán thuế
Tham gia
14/12/20
Bài viết
142
Thích
24
không có giảm theo nghị định số 15/2022 thì không thuộc đối tượng được giảm bạn
E cảm ơn ạ.
C ơi tờ khai 04/gtgt phần gtgt phải nộp thì mình sửa tay về số thực tế phải nộp sau khi đã trừ đi số được giảm đúng không c.
1646730193510.png
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ