Cần hỏi GTGT theo pp kê khai trực tiếp

[phuongmai]

Em đang có 1 số thắc mắc về VAT theo PP trực tiếp. Mong nhận được giải đáp của a/c.
1. Bên e có phát sinh doanh thu dịch vụ sửa chữa (HĐ bán hàng) cho công ty nước ngoài.
Theo NQ 43 bên e dk giảm 20% thuế.
Theo hướng dẫn cách tính VAT trực tiếp : doanh thu ghi trên hóa đơn *thuế suất. (1)
Tuy nhiên bên kiểm toán có kiến nghị với bên em về cách tính như sau: doanh thu/(1+thuế suất)* thuế suất. (2)
Vậy cho em hỏi cách nào đúng và doanh thu trên HĐ bán hàng đã có VAT hay chưa.
2. Bên e là DNCX mua hàng của hộ kinh doanh vậy họ sẽ xuất HĐ bán hàng giảm theo NQ43 hay vẫn xuất như trước ạ.
Vì nếu là HĐ GTGT thì xuất vào DNCX là 0% (trừ TH đặc biệt).
Do e k hiểu rõ lắm về phần HĐ bán hàng nên mong được a/c giải đáp ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em đang có 1 số thắc mắc về VAT theo PP trực tiếp. Mong nhận được giải đáp của a/c.
1. Bên e có phát sinh doanh thu dịch vụ sửa chữa (HĐ bán hàng) cho công ty nước ngoài.
Theo NQ 43 bên e dk giảm 20% thuế.
Theo hướng dẫn cách tính VAT trực tiếp : doanh thu ghi trên hóa đơn *thuế suất. (1)
Tuy nhiên bên kiểm toán có kiến nghị với bên em về cách tính như sau: doanh thu/(1+thuế suất)* thuế suất. (2)
Vậy cho em hỏi cách nào đúng và doanh thu trên HĐ bán hàng đã có VAT hay chưa.
2. Bên e là DNCX mua hàng của hộ kinh doanh vậy họ sẽ xuất HĐ bán hàng giảm theo NQ43 hay vẫn xuất như trước ạ.
Vì nếu là HĐ GTGT thì xuất vào DNCX là 0% (trừ TH đặc biệt).
Do e k hiểu rõ lắm về phần HĐ bán hàng nên mong được a/c giải đáp ạ

1. bình thường em xuất thế nào thì xuất y chang, và bây giờ giảm thêm 20% thôi em nghị định 15 đã có hướng dẫn rồi, làm theo nghị định 15
2. thuế 10% thì mới giảm thôi, còn 0% hay 5% ko liên quan nhé em

 

[phuongmai]

1. bình thường em xuất thế nào thì xuất y chang, và bây giờ giảm thêm 20% thôi em nghị định 15 đã có hướng dẫn rồi, làm theo nghị định 15
2. thuế 10% thì mới giảm thôi, còn 0% hay 5% ko liên quan nhé em

Mục 2 em đang muốn nói đến hóa đơn bán hàng ạ

 

[Kế Toán SG]

Mục 2 em đang muốn nói đến hóa đơn bán hàng ạ

Hóa đơn bán hàng hay hóa đơn GTGT đều như nhau bạn. mặt hàng chịu thuế 10% thì mới được giảm, còn ko chịu thuế hay thuế 5% ko có liên quan.

 

[phuongmai]

Hóa đơn bán hàng hay hóa đơn GTGT đều như nhau bạn. mặt hàng chịu thuế 10% thì mới được giảm, còn ko chịu thuế hay thuế 5% ko có liên quan.

Do em thấy trên nghị định có điểm b khoản 2 điều 1 về hóa đơn bán hàng VAT tính theo PP trực tiếp trên doanh thu c ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Do em thấy trên nghị định có điểm b khoản 2 điều 1 về hóa đơn bán hàng VAT tính theo PP trực tiếp trên doanh thu c ạ.
Xem đính kèm 4233

Mấy bạn tư vấn đúng rồi em, chỉ giảm những mặt hàng nào chịu thuế GTGT 10% thôi.

 

[phuongmai]

Mấy bạn tư vấn đúng rồi em, chỉ giảm những mặt hàng nào chịu thuế GTGT 10% thôi.

Dạ vâng e còn 1 thắc mắc:
Thông thường mặt hàng găng tay em bán cho doanh nghiệp nội địa là thuế suất 10%.
Tuy nhiên nếu bán vào doanh nghiệp chế xuất là 0%. Vậy khi xuất hóa đơn cho DNCX em sẽ không được giảm 20% thuế đúng k ạ. (Hóa đơn bán hàng VAT trực tiếp trên doanh thu)

 

[Moon Sailor]

Dạ vâng e còn 1 thắc mắc:
Thông thường mặt hàng găng tay em bán cho doanh nghiệp nội địa là thuế suất 10%.
Tuy nhiên nếu bán vào doanh nghiệp chế xuất là 0%. Vậy khi xuất hóa đơn cho DNCX em sẽ không được giảm 20% thuế đúng k ạ. (Hóa đơn bán hàng VAT trực tiếp trên doanh thu)

Bán vào khu Chế xuất, thuế suất 0% thì ko được giảm 20%.

 

[phuongmai]

Bán vào khu Chế xuất, thuế suất 0% thì ko được giảm 20%.

Kể cả tính theo PP trực tiếp khi khai thuế vẫn nộp 1% *doanh thu đúng k c.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ vâng e còn 1 thắc mắc:
Thông thường mặt hàng găng tay em bán cho doanh nghiệp nội địa là thuế suất 10%.
Tuy nhiên nếu bán vào doanh nghiệp chế xuất là 0%. Vậy khi xuất hóa đơn cho DNCX em sẽ không được giảm 20% thuế đúng k ạ. (Hóa đơn bán hàng VAT trực tiếp trên doanh thu)

0% thì giảm kiểu gì em

 

[phuongmai]

0% thì giảm kiểu gì em

Vâng nhưng do là hóa đơn bán hàng kê khai theo pp trực tiếp trên doanh thu nên sau khi xuất họ vẫn khai vat 1% trên doanh thu a ạ.

 

[Kế Toán SG]

Vâng nhưng do là hóa đơn bán hàng kê khai theo pp trực tiếp trên doanh thu nên sau khi xuất họ vẫn khai vat 1% trên doanh thu a ạ.

không có giảm theo nghị định số 15/2022 thì không thuộc đối tượng được giảm bạn

 

[phuongmai]

không có giảm theo nghị định số 15/2022 thì không thuộc đối tượng được giảm bạn

E cảm ơn ạ.
C ơi tờ khai 04/gtgt phần gtgt phải nộp thì mình sửa tay về số thực tế phải nộp sau khi đã trừ đi số được giảm đúng không c.